有価証券報告書-第5期(平成28年1月1日-平成28年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは事業計画に照らして、必要な資金を主に銀行借入により調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用しております。また、デリバティブ取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、本社及び店舗の賃貸借契約による差入保証金であり、賃貸主の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、1年内の支払期日であります。借入金は、主に運転資金に係る資金調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
売掛金については、経理規程及び販売管理規程に従い、管理部が債権回収状況を定期的にモニタリングし、債権ごとに期日及び残高を管理することにより、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
敷金及び保証金については、取引先ごとの期日及び残高の管理を行うとともに、財務状況等の悪化による貸倒懸念の早期把握や軽減を図っております。
②資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、毎月資金繰り計画を見直すなどの方法により、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成27年12月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,010,935	2,010,935	-
(2) 売掛金	326,436	326,436	-
(3) 未収還付法人税等	-	-	-
(4) 敷金及び保証金	110,455	109,037	△1,418
(5) 長期未収入金	148,691
貸倒引当金(※1)	△148,691
	-	-	-
資産計	2,447,827	2,446,408	△1,418
(1) 買掛金	167,609	167,609	-
(2) 未払金	66,154	66,154	-
(3) 未払法人税等	229,163	229,163	-
(4) 長期借入金 (※2)	893,210	875,737	△17,472
負債計	1,356,137	1,338,664	△17,472

(※1) 長期未収入金に対応する個別貸倒引当金を控除しております。
(※2) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当連結会計年度(平成28年12月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	1,464,745	1,464,745	-
(2) 売掛金	218,127	218,127	-
(3) 未収還付法人税等	134,497	134,497	-
(4) 敷金及び保証金	89,418	89,416	△2
(5) 長期未収入金	148,691
貸倒引当金(※1)	△148,691
	-	-	-
資産計	1,906,790	1,906,787	△2
(1) 買掛金	123,711	123,711	-
(2) 未払金	42,520	42,520	-
(3) 未払法人税等	1,489	1,489	-
(4) 長期借入金 (※2)	830,861	827,195	△3,665
負債計	998,583	994,918	△3,665

(※1) 長期未収入金に対応する個別貸倒引当金を控除しております。
(※2) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、並びに(3)未収還付法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)敷金及び保証金
将来キャッシュ・フローを国債の利回り等、適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
(5)長期未収入金
回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、並びに (3)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成27年12月31日)	当連結会計年度 (平成28年12月31日)
非上場株式	-	80,112

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	2,010,935	-	-	-
売掛金	326,436	-	-	-
敷金及び保証金	-	29,464	80,991	-
合計	2,337,371	29,464	80,991	-

当連結会計年度(平成28年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	1,464,745	-	-	-
売掛金	218,127	-	-	-
敷金及び保証金	-	29,741	59,677	-
合計	1,682,873	29,671	59,677	-

(注4) 長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	300,677	273,899	110,289	99,996	99,996	8,353

当連結会計年度(平成28年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	301,910	187,206	159,972	168,325	13,448	-