法人税等調整額

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から順次法人税率等が段階的に引き下げられることになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成28年1月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の35.6%から33.1%となり、平成29年1月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.3%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は10,338千円減少し法人税等調整額が同額増加しております。

2016/03/22 15:53

#2 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

特別損失が17百万円発生しております。投資有価証券評価損を計上したことによるものであります。この結果、税引前当期純利益は348百万円(前年同期比27.9%増)となりました。
法人税、住民税及び事業税(法人税等調整額を含む)は143百万円となりました。この結果、当期純利益は205百万円(前年同期比40.2%増)となりました。
(4) キャッシュ・フローの分析

2016/03/22 15:53