訂正有価証券報告書-第30期(2021/02/01-2022/01/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資を含む必要資金について、営業活動による自己資金及び随時の銀行借入等により調達することとしております。また、一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用することとしており、投機的なデリバティブは一切行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券はその他有価証券であります。有価証券は市場価格を有する1年内償還予定の社債及び外貨建MMFであります。これらは安全性と流動性の高い金融商品でありますが、外貨建MMFは為替変動のリスクに晒されております。投資有価証券は、主に市場価格を有する社債で、市場価格の変動リスク及び発行体の信用リスク並びに為替変動のリスクに晒されております。また、長期貸付金につきましては、貸付先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、短期的に決済されるものであります。リース債務は、使用権資産の取得に係るものであり、流動性リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当該リスクに関しては、取引先ごとに与信管理を徹底し、回収期日や残高を定期的に管理することで、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(市場価格の変動リスク)の管理
当該リスクに関しては、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握することで減損懸念の早期把握や軽減を図っております。また、外貨建社債の為替リスクにつきましては、定期的に為替変動による影響額をモニタリングしております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
(5) 信用リスクの集中
当連結会計年度の連結決算日現在における営業債権のうち26%が大口顧客1社に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2021年1月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	3,385,232	3,385,232	-
(2) 売掛金	723,064
貸倒引当金(※1)	△91
差引	722,973	722,973	-
(3) 有価証券及び投資有価証券	1,354,777	1,354,777	-
(4) 長期貸付金(※2)	35,399	36,641	1,242
資産計	5,498,382	5,499,624	1,242
(1) 買掛金	152,324	152,324	-
(2) リース債務	1,056	1,056	-
(3) 未払法人税等	235,587	235,587	-
(4) 長期借入金(※3)	100,929	100,929	-
負債計	489,897	489,897	-

(※1) 売掛金については、個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 1年内回収予定の長期貸付金(流動資産 その他)は、長期貸付金に含めております。
(※3) 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めております。
(表示方法の変更)
前連結会計年度において記載しておりました「未払金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より記載しておりません。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載を省略しております。なお、前連結会計年度の「未払金」の「連結貸借対照表計上額」は400,734千円、「時価」は400,734千円であります。
当連結会計年度(2022年1月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	4,018,261	4,018,261	-
(2) 売掛金	663,361
貸倒引当金(※1)	△215
差引	663,146	663,146	-
(3) 有価証券及び投資有価証券	1,419,842	1,419,842	-
(4) 長期貸付金(※2)	24,599	25,130	530
資産計	6,125,849	6,126,380	530
(1) 買掛金	127,265	127,265	-
(2) リース債務(※3)	364	363	△0
(3) 未払法人税等	278,483	278,483	-
(4) 長期借入金(※4)	-	-	-
負債計	406,113	406,112	△0

(※1) 売掛金については、個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 1年内回収予定の長期貸付金(流動資産 その他)は、長期貸付金に含めております。
(※3) リース債務(流動負債)を含めた残高を記載しております。
(※4) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)は当連結会計年度に全額返済しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2)売掛金
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(4) 長期貸付金
長期貸付金の時価については、元利金の受取見込額を、残存期間に対応する国債の利回りに基づいた利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(3) 未払法人税等
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) リース債務
リース債務は、元利金の合計額を新規に同様のリースを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4) 長期借入金
長期借入金については、すべて変動金利によるものであり、短期間で金利を見直していることから、時価は帳簿価額に近似しているため当該帳簿価額によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2021年1月31日	2022年1月31日
投資事業有限責任組合出資金	80,008	82,392
非上場株式	59,820	8,087
関係会社株式	107,885	-
合同会社出資金	-	34,637

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3) 有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,385,232	-	-	-
売掛金	723,064	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの(社債)	12,537	221,497	508,960	310,000
長期貸付金	10,800	24,599	-	-
合計	4,131,634	246,097	508,960	310,000

当連結会計年度(2022年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,018,261	-	-	-
売掛金	663,361	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの(社債)	115,440	129,292	756,320	200,000
長期貸付金	15,539	9,059	-	-
合計	4,812,603	138,352	756,320	200,000

(注4) 長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	54,495	34,785	11,649	-	-	-
リース債務	1,056	-	-	-	-	-
合計	55,551	34,785	11,649	-	-	-

当連結会計年度(2022年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	-	-	-	-	-	-
リース債務	240	33	35	37	18	-
合計	240	33	35	37	18	-