SMN（6185）の株主優待引当金の推移 - 通期

有報情報

#1 会計方針に関する事項（連結）

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
株主優待引当金
株主優待制度に基づき、株主に付与したポイントの利用に備えるため、当連結会計年度末において将来利用されると見込まれる額を株主優待引当金として計上しております。

2026/06/24 15:32

#2 引当金明細表（連結）

【引当金明細表】

区分	当期首残高(千円)	当期増加額(千円)	当期減少額(千円)	当期末残高(千円)
貸倒引当金	110,865	106,726	110,865	106,726
株主優待引当金	-	14,336	-	14,336

2026/06/24 15:32

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2025年3月31日)		当事業年度(2026年3月31日)
貸倒引当金	34,944		33,640
株主優待引当金	-		4,518
未払費用	31,800		29,598

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2026/06/24 15:32

#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2025年3月31日)		当連結会計年度(2026年3月31日)
繰越欠損金 (注)	441,325千円		351,524千円
株主優待引当金	-		4,518
未払費用	34,744		33,072

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

2026/06/24 15:32

#5 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）

株主優待引当金
株主優待制度に基づき、株主に付与したポイントの利用に備えるため、当連結会計年度末において将来利用されると見込まれる額を株主優待引当金として計上しております。
(4)収益及び費用の計上基準

2026/06/24 15:32

#6 重要な会計方針、財務諸表（連結）

(2)株主優待引当金
株主優待制度に基づき、株主に付与したポイントの利用に備えるため、当事業年度末において将来利用されると見込まれる額を株主優待引当金として計上しております。
4.収益及び費用の計上基準

2026/06/24 15:32