有価証券報告書-第29期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金 (注)	441,325千円		351,524千円
株主優待引当金	-		4,518
未払費用	34,744		33,072
資産除去債務	18,739		25,516
減価償却累計額及び減損損失累計額	1,840		297
未払事業税	3,765		13,859
その他	14,467		27,261
繰延税金資産小計	514,883		456,050
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△441,325		△351,524
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△31,849		△49,038
評価性引当額	△473,175		△400,563
繰延税金負債との相殺額	△10,984		△12,382
繰延税金資産合計	30,723		43,105
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△10,890		△16,424
その他	△2,355		△198
繰延税金負債小計	△13,245		△16,623
繰延税金資産との相殺額	10,984		12,382
繰延税金負債合計	△2,261		△4,240

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	290	11,433	1,359	994	427,247	441,325
評価性引当額	-	290	11,433	1,359	994	427,247	441,325
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	290	1,907	1,359	994	22,451	324,521	351,524
評価性引当額	290	1,907	1,359	994	22,451	324,521	351,524
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.8		1.9
評価性引当額の増減	△14.1		△13.7
住民税均等割	2.2		1.3
税額控除	0.0		△1.2
連結会社間の税率差異	1.5		1.5
子会社株式売却益に係る課税	△14.9		-
その他	0.9		△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	9.0		19.6