有価証券報告書-第27期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金 (注)2	219,848千円		161,607千円
未払費用	18,458		13,236
資産除去債務	23,018		23,156
減価償却累計額及び減損損失累計額	15,102		146,062
未払事業税	7,953		9,865
その他	30,903		21,713
繰延税金資産小計	315,285		375,641
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△175,586		△161,607
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△50,841		△180,642
評価性引当額 (注)1	△226,427		△342,249
繰延税金負債との相殺額	△36,442		△13,368
繰延税金資産合計	52,415		20,023
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△16,319		△14,921
顧客関連資産	△156,039		△30,137
その他	△4,738		△1,721
繰延税金負債小計	△177,096		△46,780
繰延税金資産との相殺額	△36,442		13,368
繰延税金負債合計	△140,654		△33,412

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じている当該変動の主な内容は、減損損失に係る評価性引当額が増加したものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	14,814	-	754	-	204,280	219,848
評価性引当額	-	12,804	-	591	-	162,191	175,586
繰延税金資産	-	2,009	-	163	-	42,088	(※2)44,262

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金219,848千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産44,262千円を計上しています。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しています。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	463	754	13,176	1,320	145,891	161,607
評価性引当額	-	463	754	13,176	1,320	145,891	161,607
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため記載を省略しております。