有価証券報告書-第16期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	28,875	千円		60,478	千円
未払事業所税	2,715			2,573
未払確定拠出年金	3,305			3,865
減価償却超過額	1,869			2,378
賞与引当金	―			231,215
未払金	―			1,797
繰延消費税	15,261			17,178
減損損失	138			131
商標権	8,192			6,650
敷金償却否認額	25,564			35,748
貸倒引当金繰入超過額	1,380			1,268
投資有価証券評価損	3,868			4,369
税務上の繰越欠損金(注)	128,304			245,718
その他	2,579			3,312
繰延税金資産小計	222,057			616,688
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△128,304			△245,718
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―			△3,981
評価性引当額小計	△128,304			△249,699
繰延税金資産合計	93,752			366,988
繰延税金資産の純額	93,752			366,988

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(*)	―	―	―	―	―	128,304	128,304
評価性引当額	―	―	―	―	―	△128,304	△128,304
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(*) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(*)	―	―	―	―	―	245,718	245,718
評価性引当額	―	―	―	―	―	△245,718	△245,718
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(*) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		34.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1			1.5
株式報酬費用	0.2			0.8
住民税均等割	1.5			1.5
連結子会社との税率差異	△0.6			0.5
税率変更による影響	―			△2.4
のれん	―			0.2
持分法による投資損益	―			6.2
持分変動損益	―			△0.5
法人税の特別控除	△5.8			―
評価性引当額の増減	6.9			8.8
その他	△0.2			△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.7			50.3