訂正有価証券報告書-第16期(令和1年5月1日-令和2年4月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業計画に照らして、必要資金を金融機関からの借入により調達しております。また、一時的な余資の運用は、短期的な預金による運用に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。なお、当社は、デリバティブ取引を行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。敷金及び保証金は、差入先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、投資先企業の業績変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金等は、概ね1ヶ月以内の支払期日であります。借入金は、運転資金の調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権等については、担当部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに債権の期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
借入金については、担当部門が適時に利率動向等をモニタリングすることにより、市場リスクを管理しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
担当部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格のない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2019年4月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,188,227	1,188,227	-
(2)受取手形及び売掛金	557,729	557,729	-
(3)敷金及び保証金	170,085	167,224	△2,861
資産計	1,916,043	1,913,181	△2,861
(1)買掛金	349,816	349,816	-
(2)短期借入金	620,000	620,000	-
(3)未払金	208,714	208,714	-
(4)未払法人税等	147,022	147,022	-
(5)長期借入金(1年内返済含む)	494,859	492,093	△2,765
負債計	1,820,411	1,817,646	△2,765

当連結会計年度(2020年4月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,047,927	1,047,927	-
(2)受取手形及び売掛金	556,305	556,305	-
(3)敷金及び保証金	187,136	185,399	△1,736
資産計	1,791,368	1,789,632	△1,736
(1)買掛金	379,676	379,676	-
(2)短期借入金	383,500	383,500	-
(3)未払金	173,483	173,483	-
(4)未払法人税等	93,347	93,347	-
(5)長期借入金(1年内返済含む)	970,278	969,780	△497
負債計	2,000,286	1,999,788	△497

(注1) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)敷金及び保証金
これらは将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いた現在価値によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金(1年内返済含む)
元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 2019年4月30日	当連結会計年度 2020年4月30日
非上場株式	42,000	17,790

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上記表には含めておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,188,227	-	-	-
受取手形及び売掛金	557,729	-	-	-
敷金及び保証金	-	-	-	170,085
合計	1,745,957	-	-	170,085

当連結会計年度(2020年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,047,927	-	-	-
受取手形及び売掛金	556,305	-	-	-
敷金及び保証金	-	-	-	187,136
合計	1,604,232	-	-	187,136

(注4) 短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	620,000	-	-	-	-	-
長期借入金	135,004	134,861	124,994	100,000	-	-
合計	755,004	134,861	124,994	100,000	-	-

当連結会計年度(2020年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	383,500	-	-	-	-	-
長期借入金	299,849	289,982	264,988	92,108	23,351	-
合計	683,349	289,982	264,988	92,108	23,351	-