有価証券報告書

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入やリース取引)を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に取引先企業との業務提携等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。敷金及び保証金は、主に賃貸借契約に基づき預託しているものであり、取引先企業等の信用リスクに晒されております。営業債務である買掛金は短期間で決済されるものであります。借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、支払期日は決算日後、最長で6年後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
当社は、経理規程に従い、営業債権について取引相手ごとに期日及び残高を管理すると共に、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても同様の管理を行っております。
② 市場リスクの管理
当社は、投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。連結子会社についても同様の管理を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスクの管理
当社は、各部署からの報告に基づき経理部財務課が適時に資金繰計画を作成・更新すること等により、流動性リスクを管理しております。連結子会社についても同様の管理を行っております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年7月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	18,688	18,688	-
(2) 売掛金	2,051	2,051	-
(3) 投資有価証券	565	565	-
(4) 敷金及び保証金	4,226	3,995	△231
資産計	25,531	25,300	△231
(1) 買掛金	6,205	6,205	-
(2) 短期借入金	2,446	2,446	-
(3) 未払金	2,763	2,763	-
(4) 未払法人税等	1,821	1,821	-
(5) 長期借入金 (1年内返済予定を含む)	2,703	2,743	39
(6) リース債務 (1年内返済予定を含む)	934	946	12
負債計	16,874	16,926	51

当連結会計年度(2021年7月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	20,358	20,358	-
(2) 売掛金	2,392	2,392	-
(3) 投資有価証券	464	464	-
(4) 敷金及び保証金	4,246	4,040	△206
資産計	27,462	27,255	△206
(1) 買掛金	9,179	9,179	-
(2) 短期借入金	3,146	3,146	-
(3) 未払金	2,686	2,686	-
(4) 未払法人税等	1,392	1,392	-
(5) 長期借入金 (1年内返済予定を含む)	1,827	1,834	7
(6) リース債務 (1年内返済予定を含む)	1,247	1,238	△9
負債計	19,480	19,478	△2

(注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2) 売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっており、投資信託については公表されている基準価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(4) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価の算定は、その将来キャッシュ・フローを無リスクの利子率で割り引いた現在価値によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、及び(4) 未払法人税等
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金(1年内返済予定を含む)、及び(6) リース債務(1年内返済予定を含む)
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

	(単位:百万円)
区分	前連結会計年度 (2020年7月31日)	当連結会計年度 (2021年7月31日)
非上場株式	42	1
営業保証金	231	232

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」及び「(4)敷金及び保証金」には含めておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年7月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	18,688	-	-	-
売掛金	2,051	-	-	-
敷金及び保証金	702	1,794	1,051	678
合計	21,441	1,794	1,051	678

当連結会計年度(2021年7月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	20,358	-	-	-
売掛金	2,392	-	-	-
敷金及び保証金	820	1,814	1,022	589
合計	23,571	1,814	1,022	589

(注4) 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年7月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	2,446	-	-	-	-	-
長期借入金	1,207	499	504	159	190	142
リース債務	256	226	173	135	89	52
合計	3,909	725	677	295	279	195

当連結会計年度(2021年7月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	3,146	-	-	-	-	-
長期借入金	573	569	245	269	116	52
リース債務	329	278	242	197	152	47
合計	4,049	848	487	467	268	99