有価証券報告書-第10期(平成27年9月1日-平成28年8月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、事業計画に照らして必要な資金(主に銀行借入や増資)を調達しております。資金運用については、安全性の高い金融資産に限定して運用し、デリバティブ取引に関しては行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。短期借入金及び長期借入金は、すべて固定金利の調達であり、金利の変動リスクに晒されておりません。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従って取引を行い、取引先ごとの回収期日及び残高を管理するとともに、取引先の状況を定期的にモニタリングして財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき、管理部が月次単位での支払予定を把握するなどの方法により流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価格が含まれております。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含めておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成27年8月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	297,576	297,576	-
(2)売掛金	230,570
貸倒引当金(*1)	△3,179
	227,391	227,391	-
資産計	524,967	524,967	-
(1)買掛金	267,987	267,987	-
(2)短期借入金	-	-	-
(3)未払金	78,364	78,364	-
(4)未払法人税等	-	-	-
(5)長期借入金(*2)	119,987	120,083	96
負債計	466,338	466,434	96

(*1) 売掛金に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2) 1年内返済予定の長期借入金を含めております。
当事業年度(平成28年8月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	726,179	726,179	-
(2)売掛金	296,357
貸倒引当金(*1)	△960
	295,397	295,397	-
資産計	1,021,577	1,021,577	-
(1)買掛金	344,906	344,906	-
(2)短期借入金	350	350	-
(3)未払金	70,243	70,243	-
(4)未払法人税等	59,945	59,945	-
(5)長期借入金(*2)	119,265	117,341	△1,923
負債計	594,709	592,786	△1,923

(*1) 売掛金に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2) 1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

	前事業年度 (平成27年8月31日)	当事業年度 (平成28年8月31日)
関係会社株式	-	35,000

関係会社株式(子会社株式)については、非上場株式であるため、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成27年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	297,576	-	-	-
売掛金	230,570	-	-	-
合計	528,146	-	-	-

当事業年度(平成28年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	726,179	-	-	-
売掛金	296,357	-	-	-
合計	1,022,537	-	-	-

4.短期借入金、長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成27年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	-	-	-	-	-	-
長期借入金	37,836	37,836	27,681	10,783	5,851	-
合計	37,836	37,836	27,681	10,783	5,851	-

当事業年度(平成28年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	350	-	-	-	-	-
長期借入金	31,236	28,329	23,890	24,590	11,220	-
合計	31,586	28,329	23,890	24,590	11,220	-