有価証券報告書-第19期(2024/09/01-2025/08/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、事業計画に照らして必要な資金(主に銀行借入や増資)を調達しております。資金運用については、安全性の高い金融資産に限定して運用し、デリバティブ取引に関しては行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、満期保有目的の債券であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1カ月以内の支払期日であります。短期借入金は、設備投資に係る資金調達であり、長期借入金は営業取引に係る資金調達です。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従って取引を行い、取引先ごとの回収期日及び残高を管理するとともに、取引先の状況を定期的にモニタリングして財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状態等を把握し市場リスクを管理しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき、経営管理部が月次単位での支払予定を把握するなどの方法により流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2024年8月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券(※3) 満期保有目的の債券	196,201	188,260	△7,941
資産計	196,201	188,260	△7,941
長期借入金(※2)	328,299	327,190	△1,108
負債計	328,299	327,190	△1,108

当事業年度(2025年8月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券(※3) 満期保有目的の債券	196,797	187,060	△9,737
資産計	196,797	187,060	△9,737
長期借入金(※2)	281,235	280,913	△321
負債計	281,235	280,913	△321

(※1)現金及び預金、売掛金、買掛金、未払金、短期借入金、未払法人税等、未払消費税等については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(※3)市場価格のない株式等は含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前事業年度(千円)	当事業年度(千円)
関係会社株式	138,404	33,502

関係会社株式は、関係会社である株式会社世界市場の実質価額が著しく低下したことにより、関係会社株式評価損114,901千円を特別損失に計上したたため、減少しております。
(注)1.金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2024年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	779,433	-	-	-
売掛金	1,192,013	-	-	-
投資有価証券 満期保有目的の債券(社債)	-	-	200,000	-
合計	1,971,447	-	200,000	-

当事業年度(2025年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	777,589	-	-	-
売掛金	1,263,924	-	-	-
投資有価証券 満期保有目的の債券(社債)	-	-	200,000	-
合計	2,041,514	-	200,000	-

2.短期借入金及び長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2024年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	30,028	-	-	-	-	-
長期借入金	47,064	244,564	17,064	17,088	2,519	-
合計	77,092	244,564	17,064	17,088	2,519	-

当事業年度(2025年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	10,036	-	-	-	-	-
長期借入金	244,564	17,064	17,088	2,519	-	-
合計	254,600	17,064	17,088	2,519	-	-

3.金融商品の時価の適切なレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において掲載される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
① 時価で貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
② 時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2024年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 満期保有目的の債券 社債	-	188,260	-	188,260
資産計	-	188,260	-	188,260
長期借入金 (1年内返済予定を含む)	-	327,190	-	327,190
負債計	-	327,190	-	327,190

当事業年度(2025年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 満期保有目的の債券 社債	-	187,060	-	187,060
資産計	-	187,060	-	187,060
長期借入金 (1年内返済予定を含む)	-	280,913	-	280,913
負債計	-	280,913	-	280,913

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
長期の満期保有目的の債券については、取引金融機関から提示された価格によっており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。