有価証券報告書-第15期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、事業計画に照らして必要な資金(主に銀行借入や増資)を調達しております。資金運用については、安全性の高い金融資産に限定して運用し、デリバティブ取引に関しては行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。短期借入金は、設備投資に係る資金調達であり、長期借入金は営業取引に係る資金調達です。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従って取引を行い、取引先ごとの回収期日及び残高を管理するとともに、取引先の状況を定期的にモニタリングして財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 投資有価証券は、非上場株式であり、定期的に発行体の財務状況等を把握しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき、管理部が月次単位での支払予定を把握するなどの方法により流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価格が含まれております。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(2020年8月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	614,501	614,501	-
(2)売掛金	772,820
貸倒引当金(*1)	△4,636
	768,184	768,184	-
資産計	1,382,686	1,382,686	-
(1)買掛金	652,534	652,534	-
(2)短期借入金	54,800	54,800	-
(3)未払金	161,732	161,732	-
(4)未払法人税等	28,608	28,608	-
(5)長期借入金(*2)	128,096	127,705	△390
負債計	1,025,772	1,025,381	△390

(*1)売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*2)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
当事業年度(2021年8月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,086,235	1,086,235	-
(2)売掛金	850,926
貸倒引当金(*1)	△5,098
	845,828	845,828	-
資産計	1,932,063	1,932,063	-
(1)買掛金	734,632	734,632	-
(2)短期借入金	187,338	187,338	-
(3)未払金	158,021	158,021	-
(4)未払法人税等	-	-	-
(5)長期借入金(*2)	434,212	434,155	△56
負債計	1,514,203	1,514,147	△56

(*1)売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*2)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (2020年8月31日)	当事業年度 (2021年8月31日)
関係会社株式	85,004	88,404
非上場株式	6,820	6,820

これらについては市場価値がなく、時価を把握することが極めて困難であることから時価開示の対象とはしてはおりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	614,501	-	-	-
売掛金	772,820	-	-	-
合計	1,387,322	-	-	-

当事業年度(2021年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,086,235	-	-	-
売掛金	850,926	-	-	-
合計	1,937,161	-	-	-

4.短期借入金及び長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	54,800	-	-	-	-	-
長期借入金	41,384	39,984	28,362	18,366	-	-
合計	96,184	39,984	28,362	18,366	-	-

当事業年度(2021年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	187,338	-	-	-	-	-
長期借入金	69,984	58,362	48,366	30,000	227,500	-
合計	257,322	58,362	48,366	30,000	227,500	-