有価証券報告書-第46期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行より借入れる方針であります。
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、与信管理規程に従い、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また、グローバルに事業を展開していることから生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されていますが、恒常的に同じ外貨建ての支払手形及び買掛金残高の範囲内にあります。
投資有価証券である株式は、主に業務又は資本提携等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、半期ごとに時価の把握を行っており、取締役会に報告されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は1年以内の支払期日であります。また、その一部は、原材料等輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、原則として外貨建ての受取手形及び売掛金をネットしたポジションについて先物為替予約を利用してヘッジしております。
借入金は運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、期間は最長で5年であります。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引と原材料等輸入に係る商品相場リスクに対するヘッジを目的とした商品先物取引であります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)受取手形及び売掛金	15,172,670
貸倒引当金(*2)	△28,662
計	15,144,007	15,144,007	―
(2)電子記録債権	2,599,206
貸倒引当金(*2)	△4,910
計	2,594,295	2,594,295	―
(3)投資有価証券
その他有価証券(*3)	1,630,057	1,630,057	―
(4)固定化営業債権	367	367	―
(5)支払手形及び買掛金	16,102,480	16,102,480	―
(6)電子記録債務	790,455	790,455	―
(7)短期借入金	3,077,101	3,077,101	―
(8)未払金	2,701,248	2,701,248	―
(9)長期借入金	1,200,000	1,203,244	3,244
(10)デリバティブ取引(*4)
ヘッジ会計を適用して いるもの	350,262	350,262	―
ヘッジ会計を適用して いないもの	(962)	(962)	―

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)受取手形及び売掛金、電子記録債権に計上している一般貸倒引当金を控除しております。
(*3)以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)
非上場株式	398,793

(*4)デリバティブ取引により生じた正味の債権、債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
当連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)受取手形及び売掛金	16,165,841
貸倒引当金(*2)	△32,664
計	16,133,177	16,133,177	―
(2)電子記録債権	2,232,267
貸倒引当金(*2)	△4,510
計	2,227,756	2,227,756	―
(3)投資有価証券
その他有価証券(*3)	1,290,447	1,290,447	―
(4)支払手形及び買掛金	20,037,934	20,037,934	―
(5)電子記録債務	765,725	765,725	―
(6)短期借入金	2,677,197	2,677,197	―
(7)未払金	2,829,029	2,829,029	―
(8)長期借入金	1,175,000	1,176,262	1,262
(9)デリバティブ取引(*4)
ヘッジ会計を適用して いるもの	456,291	456,291	―
ヘッジ会計を適用して いないもの	(2,200)	(2,200)	―

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)受取手形及び売掛金、電子記録債権に計上している一般貸倒引当金を控除しております。
(*3)以下の金融商品は、市場価格がないため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	416,218

(*4)デリバティブ取引により生じた正味の債権、債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
(注1)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千万円)	1年超 5年以内 (千万円)	5年超 10年以内 (千万円)	10年超 (千万円)
現金及び預金	3,494,251	―	―	―
受取手形及び売掛金	15,172,670	―	―	―
電子記録債権	2,599,206	―	―	―
合計	21,266,128	―	―	―

固定化営業債権171千円は償還予定が見込めないため、上記には含めておりません。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	4,427,155	―	―	―
受取手形及び売掛金	16,165,841	―	―	―
電子記録債権	2,232,267	―	―	―
合計	22,825,264	―	―	―

(注2)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	2,089,601	―	―	―	―	―
長期借入金	987,500	600,000	425,000	175,000	―	―
リース債務	16,806	7,444	―	―	―	―
合計	3,093,908	607,444	425,000	175,000	―	―

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	1,877,197	―	―	―	―	―
長期借入金	800,000	625,000	375,000	175,000	―	―
リース債務	8,307	―	―	―	―	―
合計	2,685,504	625,000	375,000	175,000	―	―

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳などに関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	1,290,447	―	―	1,290,447
資産計	1,290,447	―	―	1,290,447

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形及び売掛金	―	16,165,841	―	16,165,841
貸倒引当金	―	△32,664	―	△32,664
電子記録債権	―	2,232,267	―	2,232,267
貸倒引当金	―	△4,510	―	△4,510
デリバティブ取引
ヘッジ会計を適用して いるもの	―	456,291	―	456,291
資産計	―	18,817,226	―	18,817,226
支払手形及び買掛金	―	20,037,934	―	20,037,934
電子記録債務	―	765,725	―	765,725
短期借入金	―	2,677,197	―	2,677,197
未払金	―	2,829,029	―	2,829,029
長期借入金	―	1,176,262	―	1,176,262
デリバティブ取引
ヘッジ会計を適用して いないもの	―	2,200	―	2,200
負債計	―	27,488,348	―	27,488,348

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
受取手形及び売掛金、電子記録債権
これらの時価は、全て短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、当該帳簿価額をもって時価とし、レベル2の時価に分類しております。
支払手形及び買掛金、電子記録債務、短期借入金並びに未払金
これらの時価は、全て短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、当該帳簿価額をもって時価とし、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定し、レベル2の時価に分類しております。
デリバティブ取引
為替予約の時価は、金利や為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。内訳等につきましては注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。