有価証券報告書-第49期(2024/04/01-2025/03/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行より借入れる方針であります。
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、与信管理規程に従い、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また、グローバルに事業を展開していることから生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されていますが、恒常的に同じ外貨建ての支払手形及び買掛金残高の範囲内にあります。
投資有価証券である株式は、主に業務又は資本提携等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、半期ごとに時価の把握を行っており、取締役会に報告されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は1年以内の支払期日であります。また、その一部は、原材料等輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、原則として外貨建ての受取手形及び売掛金をネットしたポジションについて先物為替予約を利用してヘッジしております。
借入金は運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、期間は最長で5年であります。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引と原材料等輸入に係る商品相場リスクに対するヘッジを目的とした商品先物取引であります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表に含まれておりません。( (*1)を参照ください)。
また、「現金及び預金」 「受取手形及び売掛金」 「電子記録債権」 「支払手形及び買掛金」 「電子記録債務」「短期借入金」及び「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
前連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 投資有価証券
その他有価証券(*1)	1,473,221	1,473,221	-
(2) 長期借入金 (1年内返済予定の長期 借入金を含む)	3,812,500	3,806,945	△5,554
(3) デリバティブ取引(*2)
ヘッジ会計を適用して いるもの	364,568	364,568	-
ヘッジ会計を適用して いないもの	(42,093)	(42,093)	-

当連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 投資有価証券
その他有価証券(*1)	1,403,755	1,403,755	-
(2) 長期借入金 (1年内返済予定の長期 借入金を含む)	3,862,500	3,823,027	△39,472
(3) デリバティブ取引(*2)
ヘッジ会計を適用して いるもの	(9,768)	(9,768)	-
ヘッジ会計を適用して いないもの	6,118	6,118	-

(*1) 市場価格のない株式等は、「 (1) 投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額 (連結貸借対照表計上額)は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)	当連結会計年度(千円)
非上場株式	507,052	510,509

(*2)デリバティブ取引により生じた正味の債権、債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
(注1)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千万円)	5年超 10年以内 (千万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	2,885,045	-	-	-
受取手形及び売掛金	23,962,371	-	-	-
電子記録債権	3,291,715	-	-	-
合計	30,139,132	-	-	-

当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千万円)	5年超 10年以内 (千万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	3,883,239	-	-	-
受取手形及び売掛金	22,221,120	-	-	-
電子記録債権	3,550,531	-	-	-
合計	29,654,890	-	-	-

(注2)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	4,715,141	-	-	-	-	-
長期借入金	1,325,000	1,125,000	875,000	387,500	100,000	-
リース債務	19,985	12,370	3,759	3,545	2,767	-
合計	6,060,126	1,137,370	878,759	391,045	102,767	-

当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	5,264,952	-	-	-	-	-
長期借入金	1,500,000	1,250,000	762,500	350,000	-	-
リース債務	23,883	8,685	4,771	2,945	-	-
合計	6,788,835	1,258,685	767,271	352,945	-	-

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳などに関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	1,473,221	-	-	1,473,221
デリバティブ取引
ヘッジ会計を適用しているもの	-	364,568	-	364,568
資産計	1,473,221	364,568	-	1,837,790
デリバティブ取引
ヘッジ会計を適用していな いもの	-	42,093	-	42,093
負債計	-	42,093	-	42,093

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	1,403,755	-	-	1,403,755
デリバティブ取引
ヘッジ会計を適用していないもの	-	10,035	-	10,035
資産計	1,403,755	10,035	-	1,413,790
デリバティブ取引
ヘッジ会計を適用している もの	-	9,768	-	9,768
ヘッジ会計を適用してい ないもの	-	3,917	-	3,917
負債計	-	13,685	-	13,685

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金 (1年内返済予定の長期 借入金を含む)	-	3,806,945	-	3,806,945
負債計	-	3,806,945	-	3,806,945

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金 (1年内返済予定の長期 借入金を含む)	-	3,823,027	-	3,823,027
負債計	-	3,823,027	-	3,823,027

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定し、レベル2の時価に分類しております。
デリバティブ取引
為替予約の時価は、金利や為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。内訳等につきましては「注記事項(デリバティブ取引関係)」をご参照ください。