営業活動によるキャッシュ・フロー

有報情報

#1 会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更、四半期財務諸表（連結）

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第1四半期会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第1四半期会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第1四半期会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんど全ての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。
収益認識会計基準等を適用したため、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「売掛金」は、第1四半期会計期間より「売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。また、前第2四半期累計期間の四半期キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「売上債権の増減額(△は増加)」は、当第2四半期累計期間より「売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)」に含めて表示することといたしました。
さらに、収益認識会計基準等の適用を契機に、当社の実態に応じ、適切な名称を付する観点から、第1四半期会計期間より「売上高」から「売上収益」として表示しております。なお、比較を容易にするため、前第2四半期累計期間の四半期損益計算書においても「売上収益」として表示しております。

2022/10/14 15:07

#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

日本基準に準拠した当第2四半期累計期間における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、前事業年度末に比べ541百万円減少し、当第2四半期会計期間末には25,515百万円となりました。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第2四半期累計期間において営業活動の結果得られた資金は、6,907百万円(前年同期は5,301百万円の収入)となりました。主な増加は、税引前四半期純利益12,134百万円、のれん償却額472百万円、主な減少は、売上債権及び契約資産の増加額1,229百万円、法人税等の支払額4,371百万円によるものであります。

2022/10/14 15:07

#3 要約四半期キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

(5)【要約四半期キャッシュ・フロー計算書】

			(単位:百万円)
	注記	前第2四半期累計期間(自 2021年3月1日至 2021年8月31日)	当第2四半期累計期間(自 2022年3月1日至 2022年8月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期利益		9,484	12,583
法人所得税の支払額		△2,805	△4,371
営業活動によるキャッシュ・フロー		5,668	7,348
投資活動によるキャッシュ・フロー

2022/10/14 15:07