有価証券報告書-第20期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(企業結合等関係)
(取得による企業結合)
1 企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社コクリポ
事業の内容 ウェブ上でセミナーを開催するためのウェビナーサービスの運営事業
(2)企業結合を行った主な理由
当社グループは、2000 年の設立以降 「『働く』を変え、組織や個人が成長できる社会へ」をミッションに法人営業・マーケティング分野に特化してサービス提供をおこなってきました。この度、既存の事業に加え新規事業を創出し、事業領域の拡大を目的として、ウェビナー配信ツール「コクリポウェビナー」を提供するコクリポ社の株式を取得し、完全子会社といたしました。
新規事業として参入するウェビナー市場は、米国では2023年までに8憶ドルに成長するといわれており(※)、対して日本ではまだ発展途上であります。今後、日本国内の各通信会社が 2020 年に目指している 5G の商用化など、インフラ環境の整備・発展が挙げられ、場所を問わず利用できるウェビナーの利用シーンは、加速度的に増加するものと考えられます。また、ウェビナーを社会に広げることで、セミナー主催者は開催の工数削減を、参加者は場所を選ばず受講ができるため、労働生産性の向上が見込まれます。また、どこからでも気軽に参加できるため、地域間の情報格差の削減にもつながります。
今後は、イノベーションの取引実績や、Web マーケティング、アライアンス力、既存サービスとの組み合わせなどにより No.1 シェアを確立し、ウェビナー市場の成長を目指します。
※参考資料:Webinar and Webcast Market:Global Demand,Growth Analysis & Opportunity Outlook 2023
(3)企業結合日
2019年6月28日
(4)企業結合の法的形式
株式取得
(5)結合後企業の名称
変更ありません。
(6)取得した議決権比率
100%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
株式取得により、当社が被取得企業の議決権を100%取得したためであります。
2 当連結累計期間に係る連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
2019年7月1日から2020年3月31日まで。
3 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 89,000千円
取得原価 89,000千円
4 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料 2,670千円
5 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの金額
47,308千円
(2) 発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。
(3) 償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
6 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	17,618	千円
資産合計	17,618
流動負債	806
負債合計	806

7 企業結合契約に定められた条件付取得対価の内容及び当連結会計年度以降の会計処理方針
(1) 条件付取得対価の内容
契約書に基づき、被取得企業の将来の業績達成度合いに応じて、追加の支払をすることとしております。
(2) 当連結会計年度以降の会計処理方針
条件付取得対価の支払いによるのれんの増加分については、事業の取得の時期に支払ったものとみなして取得価格を修正し、のれんの金額及びのれんの償却額を修正することとしております。
8 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(共通支配下の取引)
当社は、2019年7月16日開催の当社取締役会決議に基づき、2019年9月2日付けで、既存のオンラインマーケティング事業およびセールスクラウド事業に関する権利義務を会社分割により新たに設立する株式会社Innovation & Co.(イノベーションアンドカンパニー)に承継いたしました。
1 会社分割(新設分割)の概要
(1) 対象となった事業の名称、内容、規模
事業の名称:オンラインメディア事業及びセールスクラウド事業
事業の内容:オンラインメディアの運営及びマーケティングオートメーションツールの提供
事業の規模:売上高 1,484百万円(2019年3月期実績)
(2) 企業結合日
2019年9月2日
(3) 企業結合の法的形式
当社を分割会社とし、株式会社Innovation & Co.(イノベーションアンドカンパニー)を新設会社とする新設分割(簡易新設分割)であります。
(4) 新設会社の概要

名 称	株式会社Innovation & Co.(イノベーションアンドカンパニー)
資産・負債及び純資産の額	資産の額	77,401千円
	負債の額	47,401千円
	純資産の額	30,000千円

2 実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。