有価証券報告書-第34期(2025/01/01-2025/12/31)

(3)【監査の状況】
①監査役監査の状況
a.監査役監査の組織及び人員
当社は、監査役会設置会社であり、その構成は常勤監査役1名と非常勤監査役2名、この3名全員が社外監査役であります。山下芳生氏は金融機関の支店長を歴任し、金融法務に関して幅広い知識を有しており、常勤監査役に選任されています。また、非常勤監査役の村田真一氏、及び増田光利氏は、それぞれ、弁護士、公認会計士としての長年の経験を有しております。
b.監査役及び監査役会の活動状況
当事業年度において当社は監査役会を13回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。

氏 名	開催回数	出席回数	備考
山下 芳生	13	13	-
村田 真一	13	13	-
増田 光利	13	13	-

各監査役は、監査役会が定めた監査計画に基づき、取締役会及び経営会議への出席や、重要な決裁書類の閲覧、各拠点への往査等を実施し、取締役の職務の執行を監査しております。また、内部監査室及び会計監査人と連携し、監査の実効性と効率性の向上に努めております。
監査役会における具体的な検討内容は以下のとおりであります。
・監査役の職務執行のために必要な監査方針、監査計画
・取締役会及び取締役の意思決定並びに取締役の職務執行の有効性
・内部統制システムの有効性
・会計監査人の職務執行の有効性
②内部監査の状況
当社の内部監査は、代表取締役社長直轄の内部監査室(1名)が担当しております。業務活動に関して、運営状況、業務実施の有効性及び正確性、コンプライアンスの遵守状況等について監査を行い、その結果を代表取締役社長及び取締役会、監査役会に対して報告するとともに、業務の改善及び適切な運営に向けての具体的な助言や勧告を行っております。
また、内部監査室は、監査役及び会計監査人とも密接な連携をとっており、監査役及び会計監査人は、内部監査報告書を適宜参照でき、内部監査状況を把握できる体制になっております。
③会計監査の状況
a.監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
b.継続監査期間
12年間
c.業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員公認会計士:會田 大央
指定有限責任社員 業務執行社員公認会計士:川口 靖仁
d.監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 11名
その他 18名
e.監査法人の選定方針と理由
監査法人の選定方針と理由については、監査法人の品質管理体制、独立性、専門性、不正リスク防止への体制、監査報酬の妥当性等を考慮し、決定しております。監査役会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目のいずれかに該当すると認められる場合、監査役全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨及びその理由を報告いたします。また、監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、監査法人に対して評価を行っており、会社法第340条第1項各号に定める項目の該当はなく、監査品質、品質管理、独立性、総合的能力等の観点から監査の遂行に問題ないと判断しております。
g.監査法人の異動
当社は、2026年3月27日開催予定の定時株主総会において、次のとおり会計監査人の選任を決議する予定であります。
第34期(自 2025年1月1日 至 2025年12月31日)有限責任 あずさ監査法人
第35期(自 2026年1月1日 至 2026年12月31日)アーク有限責任監査法人
なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
(1)当該異動に係る監査公認会計士等の名称
① 選任する監査公認会計士等の名称
アーク有限責任監査法人
② 退任する監査公認会計士等の名称
有限責任 あずさ監査法人
(2)当該異動の年月日
2026年3月27日(第34期定時株主総会開催予定日)
(3)退任する監査公認会計士等が監査公認会計士等となった年月日
2016年8月12日
(4)退任する監査公認会計士等が直近3年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
(5)当該異動の決定又は当該異動に至った理由及び経緯
当社の会計監査人である有限責任 あずさ監査法人は、2026年3月27日開催予定の第34期定時株主総会の終結の時をもって任期満了となります。同監査法人については、会計監査が適切に行われることを確保する体制を十分に備えていると考えておりますが、当社の事業規模に対して今後の監査報酬に対する動向、さらには、監査等の継続期間が長期にわたることも勘案し、他の監査法人と比較検討を行ってまいりました。
その結果、会計監査人として必要とされる専門性、独立性、品質管理体制を有していること及び当社の経営状況や事業規模に適した監査及び監査報酬であること等を踏まえ、アーク有限責任監査法人が適任であると判断したものであります。
(6)上記(5)の理由及び経緯に対する意見
① 退任する監査公認会計士等の意見
特段の意見はない旨の回答を得ております。
② 監査役会の意見
妥当であると判断しております。
④監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

前事業年度		当事業年度
監査証明業務 に基づく報酬(千円)	非監査業務 に基づく報酬(千円)	監査証明業務 に基づく報酬(千円)	非監査業務 に基づく報酬(千円)
26,500	-	36,000	-

b.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬(a.を除く)
(前事業年度)
非監査業務に基づく報酬として、当社の監査公認会計士等と同一のネットワークに属しているKPMG税理士法人に対して税務コンサルティング等に基づく報酬1,200千円を支払っております。
(当事業年度)
該当事項はありません。
c.その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は特に定めておりませんが、監査法人から提示される監査計画、監査内容、監査日程等を勘案して、協議の上で決定しております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社の監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、報酬の算定根拠及び従前の監査実績等を踏まえ、検討を行った結果、会計監査人の報酬額について会社法第399条第1項の同意を行っております。