有価証券報告書-第53期(令和1年11月1日-令和2年10月31日)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については基本的に銀行借入による方針です。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びリスク
営業債権である売掛金は、一連の正常な営業循環過程で発生するものであり、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金等は、そのほとんどが2ケ月以内の支払期日であります。
借入金は設備投資を目的とした資金であり、償還日は決算日後、最長で7年後であります。これは、金利変動のリスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスクの管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行に関するリスク)の管理
当社は、債権管理規程に従い、営業債権については各事業の業務管理担当が、主要な取引先を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を確認するとともに、回収懸念債権の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の債権管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
②資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、毎月経営管理本部長が経理部から資金繰り実績の報告を受けるとともに、手許流動性が適切に維持されているかを検討するにあたり、流動性比率及び当座比率の動向に注意をし、流動性リスクを管理しております。連結子会社においても同様の管理を行うとともに親会社への報告を実施しております。
③市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
当社グループの借入金は、すべて変動金利によるものですが、借入の償還日までの金利上昇に対するリスクは、常に市場の金利動向に注意を払い、定期的に把握された金利を管理し、その変動に対するリスクヘッジを講じます。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格のない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2. 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(令和元年10月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,492,832	1,492,832	-
(2) 売掛金	188,953	188,953	-
貸倒引当金 ※	△348	△348	-
	188,604	188,604	-
資産計	1,681,436	1,681,436	-
(1) 買掛金	42,423	42,423	-
(2) 短期借入金	-	-	-
(3) 未払費用	118,048	118,048	-
(4) 未払法人税等	61,074	61,074	-
(5) 長期借入金(1年以内返済予 定のものを含む)	486,920	486,920	-
負債計	708,466	708,466	-

(※) 売掛金に対する貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(令和2年10月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,574,769	1,574,769	-
(2) 売掛金	236,320	236,320	-
貸倒引当金 ※	△280	△280	-
	236,040	236,040	-
資産計	1,810,809	1,810,809	-
(1) 買掛金	49,197	49,197	-
(2) 短期借入金	200,000	200,000	-
(3) 未払費用	138,081	138,081	-
(4) 未払法人税等	24,693	24,693	-
(5) 長期借入金(1年以内返済予 定のものを含む)	473,240	473,240	-
負債計	885,212	885,212	-

(※) 売掛金に対する貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払費用、(4)未払法人税等
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金
長期借入金はすべて変動金利であり、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注2)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(令和元年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,492,832	-	-	-
売掛金	188,953	-	-	-
合計	1,681,785	-	-	-

当連結会計年度(令和2年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,574,769	-	-	-
売掛金	236,320	-	-	-
合計	1,811,090	-	-	-

(注3)長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(令和元年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	-	-	-	-	-	-
長期借入金	61,680	61,680	61,680	61,680	61,680	178,520
合計	61,680	61,680	61,680	61,680	61,680	178,520

当連結会計年度(令和2年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	200,000	-	-	-	-	-
長期借入金	83,680	85,680	63,680	61,680	61,680	116,840
合計	283,680	85,680	63,680	61,680	61,680	116,840