セグエグループ（3968）の株主優待引当金の推移 - 全期間

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2024年1月1日至 2024年12月31日)		当連結会計年度(自 2025年1月1日至 2025年12月31日)
のれん償却費	129,303	〃	240,524	〃
株主優待引当金繰入額	―	〃	198,788	〃

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#2 会計方針に関する事項（連結）

株主優待引当金
株主優待制度に基づく費用負担に備えるため、株主優待の利用実績率に基づき、当連結会計年度末において将来利用されると見込まれる額を計上しております。2026/03/26 15:38

#3 引当金明細表（連結）

(単位:千円)

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
役員賞与引当金	4,350	13,200	4,350	13,200
株主優待引当金	―	198,788	―	198,788

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#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2024年12月31日)		当事業年度(2025年12月31日)
役員賞与引当金	1,331 〃		4,041 〃
株主優待引当金	― 〃		60,869 〃
未払事業税	10,877 〃		― 〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

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#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2024年12月31日)		当連結会計年度(2025年12月31日)
未払事業税	21,667 〃		31,263 〃
株主優待引当金	― 〃		60,869 〃
その他	32,632 〃		69,764 〃

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年12月31日)

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#6 重要な会計方針、財務諸表（連結）

株主優待引当金
株主優待制度に基づく費用負担に備えるため、株主優待の利用実績率に基づき、当事業年度末において将来利用されると見込まれる額を計上しております。
6.重要な収益及び費用の計上基準
純粋持株会社である当社の収益は、子会社からの経営管理料及び受取配当金となります。
経営管理料については、子会社への受託業務等を提供することが履行義務であり、業務が提供された時点で当社の履行義務が充足されることから当該時点で収益を認識しております。
受取配当金については、配当金の効力発生日をもって認識しております。2026/03/26 15:38