有価証券報告書-第14期(2023/03/01-2024/02/29)

(金融商品関係)
(1) 金融商品の状況に関する事項
① 金融商品に対する取組方針
資金運用については安全性の高い預金等に限定しており、資金調達については銀行借入金によっております。
② 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である売掛金及び未収入金は、顧客の債務不履行による信用リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、建物賃貸借契約及び取引基本契約に係るものであり、差入先の債務不履行による信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、受託販売預り金及び未払金は、その全てが1年以内の支払期日であります。
③ 金融商品に係るリスク管理体制
イ.信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)
営業債権については、顧客毎の期日管理及び残高管理を行うとともに、回収遅延債権については、個別に対応を行う体制としております。
敷金及び保証金については、差入先の信用状況を把握することにより、リスク低減を図っております。
ロ.資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
買掛金、受託販売預り金及び未払金については月次単位での支払予定を把握するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
④ 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提状況等を採用することより、当該価額が変動することがあります。
⑵ 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

区分	連結貸借対照表計上額	時価	差額
①敷金及び保証金	784,635	766,151	△18,484
資産計	784,635	766,151	△18,484
②長期借入金	646,000	649,672	3,672
負債計	646,000	649,672	3,672

当連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:千円)

区分	連結貸借対照表計上額	時価	差額
①投資有価証券	23,536	23,536	-
②敷金及び保証金	798,342	783,188	△15,154
資産計	821,878	806,724	△15,154
③長期借入金	646,000	659,681	13,681
負債計	646,000	659,681	13,681

(注)1.現金及び預金、受取手形及び売掛金、電子記録債権、買掛金、受託販売預り金、短期借入金、未払金、未払法人税等については現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似していることから、記載を省略しております。
2.市場価格がない株式等は、上記には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度	当連結会計年度
非上場株式	1,000千円	171,762千円
敷金及び保証金	4,300千円	2,400千円

3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定
前連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	3,659,281	-	-	-
受取手形及び売掛金	841,651	-	-	-
電子記録債権	63,753	-	-	-
合計	4,564,685	-	-	-

当連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	1,834,197	-	-	-
受取手形及び売掛金	899,552	-	-	-
電子記録債権	18,256	-	-	-
合計	2,752,005	-	-	-

4.社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年2月28日)
連結附属明細表「借入金等明細表」に記載のとおりであります。
当連結会計年度(2024年2月29日)
連結附属明細表「借入金等明細表」に記載のとおりであります。
⑶ 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響をあたえるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
① 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年2月28日)
該当事項はありません
当連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券 株式	23,536			23,536
資産計	23,536			23,536

② 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金		766,151		766,151
資産計		766,151		766,151
長期借入金		649,672		649,672
負債計		649,672		649,672

当連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金		783,188		783,188
資産計		783,188		783,188
長期借入金		659,681		659,681
負債計		659,681		659,681

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価は、国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。