有価証券報告書-第18期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(重要な会計上の見積り)
1. サービシング業務の提供にかかる資産及び負債の評価
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

	(千円)
	当事業年度
未収収益	1,094,664
長期未収収益	8,475,128
前受収益	447,495
長期前受収益	3,110,263

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
①金額の算出方法
当社では、サービシング業務提供に伴うサービシングフィーが通常得べかりし収益を上回る場合は、上回る部分の見積将来キャッシュ・フローの現在価値を未収収益及び長期未収収益として認識しております。また、サービシング業務提供に伴うサービシングフィーが通常得べかりし収益を下回る場合は、下回る部分の見積将来キャッシュ・フローの現在価値を前受収益及び長期前受収益として認識しております。
②重要な会計上の見積りに用いた主要な仮定
サービシング業務の提供にかかる資産及び負債の算定における主要な仮定は、通常得べかりし収益、繰上返済率、割引率等であります。
③重要な会計上の見積りが当事業年度の翌事業年度の財務諸表に与える影響
主要な仮定である通常得べかりし収益、繰上返済率、割引率等は、重要な見積りを伴っております。そのため、かかる前提条件の変動により、翌事業年度においてサービシング業務の提供にかかる資産及び負債の評価が変動する可能性があります。