有価証券報告書-第8期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は主に純投資目的及び事業推進目的で保有しております。上場株式は市場価格の変動リスクに晒されております。非上場株式は発行体の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金及び未払費用は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。短期借入金及び長期借入金は主に営業取引に係る資金調達であります。短期借入金及び長期借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理 営業債権については、管理本部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
借入金に係る支払金利の変動リスクについては、随時市場金利の動向を監視しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理 営業債務等について、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,100,090	1,100,090	-
(2)売掛金	1,299,598
貸倒引当金(*1)	△24,622
	1,274,975	1,274,975	-
(3)未収消費税等	84,387	84,387	-
資産計	2,459,453	2,459,453	-
(1)買掛金	436,891	436,891	-
(2)未払金	105,877	105,877	-
(3)未払費用	477,192	477,192	-
(4)未払法人税等	136,920	136,920	-
(5)未払消費税等	293,656	293,656	-
(6)預り金	16,012	16,012	-
(7)リース債務(*2)	9,115	9,090	△25
負債計	1,475,666	1,475,641	△25

(*1)売掛金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)流動負債のリース債務と固定負債のリース債務を合算して表示しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,714,681	1,714,681	-
(2)売掛金	1,418,371
貸倒引当金(*1)	△8,462
	1,409,908	1,409,908	-
(3)未収消費税等	209,252	209,252	-
(4)投資有価証券	11,848	11,848	-
資産計	3,345,692	3,345,692	-
(1)買掛金	464,208	464,208	-
(2)未払金	163,911	163,911	-
(3)未払費用	570,399	570,399	-
(4)未払法人税等	155,821	155,821	-
(5)未払消費税等	473,634	473,634	-
(6)預り金	38,194	38,194	-
(7)リース債務(*2)	105,748	105,043	△704
(8)短期借入金	180,000	180,000	-
(9)長期借入金(*3)	318,774	317,353	△1,420
負債計	2,470,692	2,468,566	△2,125

(*1)売掛金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)流動負債のリース債務と固定負債のリース債務を合算して表示しております。
(*3)1年内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めて表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、⑶未収消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
時価について、株式等は取引所の価格によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払費用、(4)未払法人税等、(5)未払消費税等、(6)預り金、(8)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7)リース債務、(9)長期借入金
元利金の合計額を同様の新規取引を行った場合に想定される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式	1,586	0

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,099,112	-	-	-
売掛金	1,299,598	-	-	-
合計	2,398,710	-	-	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,714,264	-	-	-
売掛金	1,418,371	-	-	-
合計	3,132,636	-	-	-

4.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	5,528	791	2,795	-	-	-
合計	5,528	791	2,795	-	-	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	180,000	-	-	-	-	-
リース債務	23,671	25,870	22,885	22,920	10,399	-
長期借入金	122,976	115,554	59,244	6,600	6,600	7,800
合計	326,647	141,424	82,129	29,520	16,999	7,800