法人税等調整額

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成27年1月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については、従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は731千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。
4.決算日後の法人税等の税率の変更

2017/03/09 15:00

#2 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

⑤当期純利益の分析
法人税等調整額を△22,457千円等を計上した結果、当期純利益は232,473千円(前年同期比666.3%増)となりました。
なお、グループ再編の実施に伴い発生したのれん償却費を販売費及び一般管理費に266,312千円計上しており、これを控除した、のれん償却前経常利益は972,159千円(前年同期比202.1%増)、のれん償却前当期純利益は498,785千円(前年同期比68.1%増)になります。この指標は当社の経営成績の推移を把握するための重要な経営指標と判断し表示しております。

2017/03/09 15:00