有価証券届出書(新規公開時)

文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
(1)重要な会計方針及び見積り
当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。当社の財務諸表の作成にあたり、決算日における資産・負債の報告数値、並びに報告期間における収益・費用の報告数値は、過去の実績や状況に応じて合理的と考えられる要因等に基づき、見積り及び判断を行う必要があります。経営者は、これらの見積りについての過去実績や状況に応じて合理的に判断しておりますが、見積り特有の不確実性があるため、実際の結果は異なる場合があります。
当社の財務諸表で採用する重要な会計方針は、「第5 経理の状況 1 財務諸表等 (1)財務諸表 注記事項 重要な会計方針」に記載しております。
(2)財政状態の分析
第8期事業年度(自 平成27年10月1日 至 平成28年9月30日)
(資産)
当事業年度末における総資産の残高は、前事業年度末に比べて346,336千円増加し、808,501千円となりました。これは、「たまごリピート」の普及率拡大等に伴い売上高が順調に推移したこと及び長期借入れを行ったこと等により、現金及び預金が301,690千円増加したこと等によるものであります。
(負債)
当事業年度末における負債の残高は、前事業年度末に比べて257,621千円増加し、558,733千円となりました。この主な要因は、長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)が151,010千円、前受金が33,511千円、買掛金が27,707千円それぞれ増加したこと等によるものであります。
(純資産)
当事業年度末における純資産の残高は、前事業年度末に比べて88,714千円増加し、249,767千円となりました。この主な要因は、当期純利益87,087千円の計上に伴い、利益剰余金の金額が87,087千円増加したこと等によるものであります。
第9期第1四半期累計期間(自 平成28年10月1日 至 平成28年12月31日)
(資産)
当第1四半期会計期間末における総資産の残高は、前事業年度末に比べて22,545千円増加し、831,047千円となりました。この主な要因は、現金及び預金が18,275千円増加したことなどによるものであります。
(負債)
当第1四半期会計期間末における負債の残高は、前事業年度末に比べて11,591千円減少し、547,142千円となりました。この主な要因は、賞与の支払いなどにより未払金が37,526千円減少したこと、税金の納付に伴い未払法人税等が31,852千円減少したこと、及び長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)が53,636千円増加したことなどによるものであります。
(純資産)
当第1四半期会計期間末における純資産の残高は、前事業年度末に比べて34,137千円増加し、283,904千円となりました。この主な要因は、四半期純利益34,137千円の計上に伴い、利益剰余金の金額が34,137千円増加したことによるものであります。
(3)経営成績の分析
第8期事業年度(自 平成27年10月1日 至 平成28年9月30日)
(売上高)
当事業年度の売上高は、前事業年度に比べて335,946千円増加し786,458千円(前期比74.6%増)となりました。
売上高の分析につきましては、「第2 事業の状況 1 業績等の概要 (1) 業績」をご参照ください。
(売上原価、売上総利益)
売上原価は、前事業年度に比べて144,582千円増加し279,034千円(前期比107.5%増)となりました。売上原価の主たる増加要因は、スタークス株式会社との契約主体の見直しに伴い紹介料が112,893千円増加し、当社顧客の事業拡大に伴い決済手数料が28,389千円増加したためであります。
以上の結果、売上総利益は前事業年度に比べて191,363千円増加し507,423千円(前期比60.6%増)となりました。
(販売費及び一般管理費、営業利益、経常利益)
販売費及び一般管理費は、前事業年度に比べて108,148千円増加し378,905千円(前期比39.9%増)となりました。主たる要因としては、役員の増加に伴う役員報酬の増加や従業員の増加に伴う給与の増加等の一般管理費の増加及び研究開発費の増加によるものであります。
以上の結果、営業利益は前事業年度に比べて83,215千円増加し128,517千円(前期比183.7%増)となりました。
経常利益は、営業外収益を289千円(前期比91.2%減)、営業外費用を1,912千円(前期比30.6%増)計上した結果、前事業年度に比べて79,762千円増加し126,894千円(前期比169.2%増)となりました。
(当期純利益)
法人税、住民税及び事業税を58,264千円、法人税等調整額を△18,457千円計上しております。
この結果、当期純利益は前事業年度に比べて47,118千円増加し87,087千円(前期比117.9%増)となりました。
第9期第1四半期累計期間(自 平成28年10月1日 至 平成28年12月31日)
(売上高)
当第1四半期累計期間の売上高は、246,991千円となりました。
売上高の分析につきましては、「第2 事業の状況 1 業績等の概要 (1) 業績」をご参照ください。
(売上原価、売上総利益)
売上原価は、66,890千円となりました。主な計上内容は、販売代理店への紹介料であります。
以上の結果、売上総利益は180,101千円となりました。
(販売費及び一般管理費、営業利益、経常利益)
販売費及び一般管理費は、126,386千円となりました。主な計上内容は、人件費であります。
以上の結果、営業利益は53,715千円、経常利益は51,108千円となりました。
(四半期純利益)
法人税等を16,971千円計上した結果、四半期純利益は34,137千円となりました。
(4)キャッシュ・フローの状況
「第2 事業の状況 1 業績等の概要 (2)キャッシュ・フロー」に記載のとおりです。
(5)経営成績に重要な影響を与える要因について
経営成績に重要な影響を与える要因については、「第2 事業の状況 4 事業等のリスク」に記載しております。
(6)経営者の問題意識と今後の方針について
経営者の問題意識と今後の方針については、「第2 事業の状況 3 対処すべき課題」に記載のとおりでありますが、今後収益を拡大するためには、既存の事業のさらなる拡大、知名度向上のための広報活動の展開、新規事業及び新サービスの開発が必要であると認識しております。
そのためには、優秀な人材の確保や組織体制の整備を引き続き行い、これらの課題に対して最善の事業戦略を立案するよう、努めていく所存であります。