有価証券報告書-第23期(2024/07/01-2025/06/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
資金運用については、短期的な預金等を基本とし、安全性の高い資産に限定しております。また、資金調達については、現状は自己資金により充当しておりますが、短期的な運転資金が必要となる場合には、銀行借入により調達する方針であります。デリバティブ取引等の投機的取引は一切行っておりません。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。有価証券は満期保有目的の債券であり、格付の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。営業債務である買掛金、未払金は、ほとんど2ヶ月以内の支払い期日であり、流動性リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
営業債権である売掛金に係るリスクに関しては、当社の与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に見直す体制としております。営業債務である買掛金、未払金に係るリスクに関しては、月次に資金繰実績を作成する等の方法により管理しております。有価証券に関しては投資対象を年限が短く(1年)、かつ、格付が高いものに限定しており、購入決定にあたっては、社内規程に基づき、取締役会の承認を得ております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
該当事項はありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、現金は注記を省略しており、預金、売掛金、買掛金、未払金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前事業年度(2024年6月30日)
該当事項はありません。
当事業年度(2025年6月30日)

(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
有価証券	300,000	299,664	△336
合計	300,000	299,664	△336

(注)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2024年6月30日)
該当事項はありません。
当事業年度(2025年6月30日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	1,704,049	-	-	-
売掛金	93,433	-	-	-
有価証券	300,000	-	-	-
合計	2,097,482	-	-	-

3.金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表上に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2024年6月30日)
該当事項はありません。
当事業年度(2025年6月30日)

(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券
満期保有目的の債券
社債	-	299,664	-	299,664
資産計	-	299,664	-	299,664

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券
社債は取引金融機関から提示された価格等によっており、レベル2の時価に分類しております。