有価証券報告書-第7期(令和1年8月1日-令和2年7月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループでは、資金運用については安全性及び流動性の高い預金等に限定して行っており、資金調達については金融機関からの調達(当座貸越、証書借入、社債)を基本とし、安定的かつ機動的な運転資金の確保を目的としてコミットメントライン契約を締結しております。
なお、為替変動リスク等に伴うデリバティブは行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、与信管理規程に従い与信限度額を設定するとともに、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うことで、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式等であり、発行会社の信用リスク及び市場リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、その殆どが1年以内に支払期日が到来します。
借入金及び社債は運転資金の調達を目的としたものであり金利変動リスクに晒されておりますが、短期借入及び固定金利による資金調達が主体であることから金利スワップ取引等は利用しておりません。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループは月次で資金繰り状況を確認し適宜資金繰り計画を作成する等の方法により管理するとともに、安定的かつ機動的な運転資金の確保を目的として、取引銀行4行と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結し、流動性リスクに備えております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を盛り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前連結会計年度(2019年7月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
現金及び預金	1,805,552	1,805,552	―
受取手形及び売掛金	562,016	562,016	―
電子記録債権	5,970	5,970	―
投資有価証券	35,127	35,127	―
資産計	2,408,666	2,408,666	―
買掛金	92,454	92,454	―
短期借入金	200,000	200,000	―
1年内返済予定の長期借入金	15,000	15,000	―
未払金	387,659	387,659	―
未払法人税等	57,670	57,670	―
未払消費税等	111,169	111,169	―
社債(※)	70,000	70,203	203
負債計	933,954	934,158	203

(※) 1年内償還予定の社債については、社債に含めております。
当連結会計年度(2020年7月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
現金及び預金	2,332,330	2,332,330	―
受取手形及び売掛金	574,776	574,776	―
電子記録債権	8,786	8,786	―
投資有価証券	45,203	45,203	―
資産計	2,961,097	2,961,097	―
買掛金	103,134	103,134	―
短期借入金	200,000	200,000	―
未払金	354,665	354,665	―
未払法人税等	69,242	69,242	―
未払消費税等	184,897	184,897	―
社債(※1)	50,000	50,081	81
長期借入金(※2)	290,000	290,000	―
負債計	1,251,939	1,252,020	81

(※1) 1年内償還予定の社債については、社債に含めております。
(※2) 1年内返済予定の長期借入金については、長期借入金に含めております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
現金及び預金、受取手形及び売掛金、電子記録債権
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格によっております。
負 債
買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等、未払消費税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
社債
社債の時価は、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
1年内返済予定の長期借入金、長期借入金
これらは変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額と近似していると考えられることから、当該帳簿価額によっております。
2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,805,552	―	―	―
受取手形及び売掛金	562,016	―	―	―
電子記録債権	5,970	―	―	―
合計	2,373,538	―	―	―

当連結会計年度(2020年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,332,330	―	―	―
受取手形及び売掛金	574,776	―	―	―
電子記録債権	8,786	―	―	―
合計	2,915,893	―	―	―

3.社債、借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	200,000	―	―	―	―	―
1年内返済予定の長期借入金	15,000	―	―	―	―	―
社債	20,000	20,000	20,000	10,000	―	―
合計	235,000	20,000	20,000	10,000	―	―

当連結会計年度(2020年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	200,000	―	―	―	―	―
社債	20,000	20,000	10,000	―	―	―
長期借入金	60,000	60,000	60,000	60,000	50,000	―
合計	280,000	80,000	70,000	60,000	50,000	―