有価証券報告書-第12期(平成29年10月1日-平成30年9月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金計画に照らして必要な資金は主に自己資金にてまかなっております。短期的な運転資金は銀行借入により調達しております。また長期的な投資資金については、銀行借入により調達しております。デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。敷金及び保証金は主に事業所の賃借に伴う敷金及び保証金であります。これらは、差入先の信用リスクに晒されていますが、賃貸借契約に際し、差入先の信用状況を把握するとともに、適宜、差入先の信用状況の把握に努めております。投資有価証券は、主に取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であり、発行会社の信用リスクに晒されております。営業債務である買掛金はすべて1年以内の支払期日であります。借入金、社債及びリース債務は主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で7年後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
当社は債権管理規程に従い、営業債権について定期的に残高確認書により、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
市場リスク(金利等の変動リスク)に関しては、各金融機関ごとの借入金利及び社債利払いの一覧表を定期的に作成し、借入金利及び社債利払いの変動状況をモニタリングしております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できないリスク)の管理
資金調達に係る流動性リスクについては、資金繰表等により流動性を確保すべく対応しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(平成29年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,016,686	1,016,686	―
(2) 受取手形及び売掛金	642,541	642,541	―
貸倒引当金(※1)	△2,457	△2,457	―
(3) 敷金及び保証金(※2)	114,676	110,191	△4,484
資産計	1,771,446	1,766,961	△4,484
(1) 買掛金	195,103	195,103	―
(2) 短期借入金	142,606	142,606	―
(3) 未払金	237,717	237,717	―
(4) 未払費用	160,669	160,669	―
(5) 未払法人税等	42,704	42,704	―
(6) 長期借入金(※3)	449,786	449,753	△32
(7)社債	10,000	9,963	△36
負債計	1,238,586	1,238,517	△68

※1 受取手形及び売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
※2 連結貸借対照表との差額は、資産除去債務相当額27,865千円及び時価を把握することが極めて困難と認められるもの1,500千円であります。
※3 長期借入金には1年以内返済予定分を含めております。
当連結会計年度(平成30年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,125,752	1,125,752	―
(2) 受取手形及び売掛金	878,628	878,628	―
貸倒引当金(※1)	△2,006	△2,006	―
(3) 敷金及び保証金(※2)	175,347	175,474	127
資産計	2,177,721	2,177,849	127
(1) 買掛金	263,662	263,662	―
(2) 短期借入金	286,247	286,247	―
(3) 未払金	272,704	272,704	―
(4) 未払費用	255,447	255,447	―
(5) 未払法人税等	87,153	87,153	―
(6) 長期借入金(※3)	764,268	764,310	42
負債計	1,929,483	1,929,525	42

※1 受取手形及び売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
※2 連結貸借対照表との差額は、資産除去債務相当額25,409千円及び時価を把握することが極めて困難と認められるもの1,500千円であります。
※3 長期借入金には1年以内返済予定分を含めております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2) 受取手形及び売掛金
これらは全て短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、そのキャッシュフローを国債の利回りを基礎とした合理的な割引率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金 (3) 未払金 (4) 未払費用 (5) 未払法人税等
これら全て短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6) 長期借入金
長期借入金のうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額に等しいことから、当該帳簿価額によっています。一方、固定金利によるものは、その将来キャッシュ・フローを、国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しています。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成29年9月30日	平成30年9月30日
敷金及び保証金	1,500	1,500
非上場株式	―	81,980

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3) 敷金及び保証金」には含めておらず、また、非上場株式(投資有価証券)については、市場価額がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、含めておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成29年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,013,898	―	―	―
受取手形及び売掛金	642,541	―	―	―
敷金及び保証金(※1)	9,322	105,353	―	―
合計	1,665,762	105,353	―	―

※1 敷金及び保証金のうち返済期限のないもの1,500千円は含めておりません。
当連結会計年度(平成30年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,121,622	―	―	―
受取手形及び売掛金	878,628	―	―	―
敷金及び保証金(※1)	3,912	124,490	46,943	―
合計	2,004,163	124,490	46,943	―

※1 敷金及び保証金のうち返済期限のないもの1,500千円は含めておりません。
(注4) 社債及び借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成29年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	142,606	―	―	―	―	―
社債	10,000	―	―	―	―	―
長期借入金	102,356	95,950	88,560	88,560	74,360	―
合計	254,962	95,950	88,560	88,560	74,360	―

当連結会計年度(平成30年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	286,247	―	―	―	―	―
長期借入金	164,986	157,070	154,272	140,072	65,712	82,156
合計	451,233	157,070	154,272	140,072	65,712	82,156