有価証券報告書-第15期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金計画に照らして必要な資金は主に自己資金にてまかなっております。短期的な運転資金は銀行借入により調達しております。また長期的な投資資金については、銀行借入により調達しております。デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。敷金及び保証金は主に事業所の賃借に伴う敷金及び保証金であります。これらは、差入先の信用リスクに晒されていますが、賃貸借契約に際し、差入先の信用状況を把握するとともに、適宜、差入先の信用状況の把握に努めております。投資有価証券は、主に取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であり、発行会社の信用リスクに晒されております。営業債務である買掛金はすべて1年以内の支払期日であります。借入金、社債及びリース債務は主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で7年後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
当社は債権管理規程に従い、営業債権について定期的に残高確認書により、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
市場リスク(金利等の変動リスク)に関しては、各金融機関ごとの借入金利及び社債利払いの一覧表を定期的に作成し、借入金利及び社債利払いの変動状況をモニタリングしております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できないリスク)の管理
資金調達に係る流動性リスクについては、資金繰表等により流動性を確保すべく対応しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	805,534	805,534	―
(2) 受取手形及び売掛金	974,258	974,258	―
貸倒引当金(※1)	△3,111	△3,111	―
(3) 投資有価証券(※2)	324	324	―
(4) 敷金及び保証金(※3)	247,855	255,115	7,260
資産計	2,024,861	2,032,122	7,260
(1) 買掛金	312,268	312,268	―
(2) 短期借入金	668,158	668,158	―
(3) 未払金	440,148	440,148	―
(4) 未払費用	253,494	253,494	―
(5) 未払法人税等	12,614	12,614	―
(6) 長期借入金(※4)	2,057,976	2,055,461	△2,514
負債計	3,744,660	3,742,146	△2,514

※1 受取手形及び売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
※2 連結貸借対照表との差額は、時価を把握することが極めて困難と認められるもの59,890千円であります。
※3 連結貸借対照表との差額は、資産除去債務相当額31,733千円及び時価を把握することが極めて困難と認められるもの4,775千円であります。
※4 長期借入金には1年以内返済予定分を含めております。
当連結会計年度(2021年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	693,274	693,274	―
(2) 受取手形及び売掛金	986,082	986,082	―
貸倒引当金(※1)	△3,935	△3,935	―
(3) 投資有価証券(※2)	421	421	―
(4) 敷金及び保証金(※3)	158,199	158,843	644
資産計	1,834,042	1,834,687	644
(1) 買掛金	302,776	302,776	―
(2) 短期借入金	771,208	771,208	―
(3) 未払金	460,111	460,111	―
(4) 未払費用	83,393	83,393	―
(5) 未払法人税等	40,899	40,899	―
(6) 長期借入金(※4)	1,414,765	1,423,451	8,685
負債計	3,073,154	3,081,840	8,685

※1 受取手形及び売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
※2 連結貸借対照表との差額は、時価を把握することが極めて困難と認められるもの49,700千円であります。
※3 連結貸借対照表との差額は、資産除去債務相当額23,077千円及び時価を把握することが極めて困難と認められるもの4,775千円であります。
※4 長期借入金には1年以内返済予定分を含めております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2) 受取手形及び売掛金
これらは全て短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
時価について、株式は取引所の価格によっております。
(4) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、そのキャッシュフローを国債の利回りを基礎とした合理的な割引率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金 (2) 短期借入金 (3) 未払金 (4) 未払費用 (5) 未払法人税等
これら全て短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6) 長期借入金
長期借入金のうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額に等しいことから、当該帳簿価額によっています。一方、固定金利によるものは、その将来キャッシュ・フローを、国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	2020年9月30日	2021年9月30日
敷金及び保証金	4,775	4,775
非上場株式	30,070	19,880
非上場債券	29,820	29,820

※これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	805,534	―	―	―
受取手形及び売掛金	974,258	―	―	―
敷金及び保証金(※1)	96,676	57,052	94,127	―
合計	1,876,469	57,052	94,127	―

※1 敷金及び保証金のうち返済期限のないもの4,775千円は含めておりません。
当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	693,274	―	―	―
受取手形及び売掛金	986,082	―	―	―
敷金及び保証金(※1)	10,318	134,876	13,004	―
合計	1,689,675	134,876	13,004	―

※1 敷金及び保証金のうち返済期限のないもの4,775千円は含めておりません。
(注4) 借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	668,158	―	―	―	―	―
長期借入金	430,464	419,850	327,676	289,676	231,513	358,797
合計	1,098,592	419,850	327,676	289,676	231,513	358,797

当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	771,208	―	―	―	―	―
長期借入金	358,051	268,592	230,592	220,363	172,758	164,407
合計	1,129,260	268,592	230,592	220,363	172,758	164,407