有価証券報告書-第10期(2022/06/01-2023/05/31)
ストック・オプション等関係
(ストック・オプション等関係)
1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
(注) 1.株式数に換算して記載しております。
2.上記のほか、細目については、株主総会及び取締役会決議に基づき、当社と対象との間で締結する「新株予約権割当契約」に定めております。
3.2017年5月25日付株式分割(1株につき40株の割合)及び2018年10月1日付株式分割(1株につき3株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。なお、表中の株式数は付与時の株式数を株式分割後に換算した株式数であります。
4.本新株予約権は、コタエル信託株式会社を受託者とする信託に割り当てられ、当社グループの役員及び従業員等のうち受益者として指定されたものに交付されます。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度(2023年5月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
(注) 2017年5月25日付株式分割(1株につき40株の割合)及び2018年10月1日付株式分割(1株につき3株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
(注) 2017年5月25日付株式分割(1株につき40株の割合)及び2018年10月1日付株式分割(1株につき3株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。
3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
(1)第1回から第10回新株予約権の公正な評価単価は、オプションの付与日時点において、当社は株式を証券取引所に上場していないことから、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。また、単位当たりの本源的価値の算定基礎となる自社の株式の評価方法は、ディスカウント・キャッシュ・フロー法より算定した価格を用いております。
①当連結会計年度末における本源的価値の合計額 173,605千円
②当連結会計年度において権利行使された本源的価値の合計額 72,524千円
(2)第12回新株予約権についての公正な評価単価の見積方法は、以下のとおりであります。
①使用した評価技法 ブラック・ショールズモデル
②主な基礎数値及び見積方法
(注)1.2017年8月30日(上場日)から2022年7月1日までの株価実積に基づき算定しております。
2.権利行使可能期間の中間地点において行使させるものと推定して見積っております。
3.配当実績はありません。
4.予想残存期間に対する国債の利回りであります。
4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 販売費及び一般管理費の 株式報酬費用 | ― | 8,542千円 |
2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
| 第1回新株予約権 | 第2回新株予約権 | |
| 付与対象者の区分及び人数 | 外部協力者 1名 | 従業員 2名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数(注)1 | 普通株式 90,000株 (注)3 | 普通株式 39,000株 (注)3 |
| 付与日 | 2014年12月31日 | 2014年12月31日 |
| 権利確定条件 | 定めておりません。 | 定めておりません。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 無期限 | 自 2016年12月2日 至 2024年12月1日 |
| 第3回新株予約権 | 第5回新株予約権 | |
| 付与対象者の区分及び人数 | 従業員 4名 | 外部協力者 6名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数(注)1 | 普通株式 9,600株 (注)3 | 普通株式 132,000株 (注)3 |
| 付与日 | 2015年7月30日 | 2015年11月30日 |
| 権利確定条件 | 定めておりません。 | 定めておりません。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 自 2017年8月1日 至 2025年7月30日 | 無期限 |
| 第6回新株予約権 | 第7回新株予約権 | |
| 付与対象者の区分及び人数 | 従業員 1名 | 従業員 12名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数(注)1 | 普通株式 12,000株 (注)3 | 普通株式 76,560株 (注)3 |
| 付与日 | 2016年2月29日 | 2017年2月24日 |
| 権利確定条件 | 定めておりません。 | 定めておりません。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 自 2018年2月10日 至 2026年2月9日 | 自 2019年2月23日 至 2027年2月22日 |
| 第10回新株予約権 | 第11回新株予約権 | |
| 付与対象者の区分及び人数 | 外部協力者 1名 | 従業員 2名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数(注)1 | 普通株式 6,000株 (注)3 | 普通株式 6,000株 (注)3 |
| 付与日 | 2017年7月3日 | 2018年9月28日 |
| 権利確定条件 | 定めておりません。 | 定めておりません。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 無期限 | 自 2020年8月22日 至 2028年8月21日 |
| 第12回新株予約権 | |
| 付与対象者の区分及び人数 | 受託者 1名 (注)4 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数(注)1 | 普通株式 150,000株 |
| 付与日 | 2022年7月1日 |
| 権利確定条件 | 「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 自 2023年9月1日 至 2032年6月30日 |
(注) 1.株式数に換算して記載しております。
2.上記のほか、細目については、株主総会及び取締役会決議に基づき、当社と対象との間で締結する「新株予約権割当契約」に定めております。
3.2017年5月25日付株式分割(1株につき40株の割合)及び2018年10月1日付株式分割(1株につき3株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。なお、表中の株式数は付与時の株式数を株式分割後に換算した株式数であります。
4.本新株予約権は、コタエル信託株式会社を受託者とする信託に割り当てられ、当社グループの役員及び従業員等のうち受益者として指定されたものに交付されます。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度(2023年5月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 第1回新株予約権 (注) | 第2回新株予約権 (注) | ||
| 権利確定前 | (株) | ||
| 前連結会計年度末 | - | - | |
| 付与 | - | - | |
| 失効 | - | - | |
| 権利確定 | - | - | |
| 未確定残 | - | - | |
| 権利確定後 | (株) | ||
| 前連結会計年度末 | 90,000 | 93,960 | |
| 権利確定 | - | - | |
| 権利行使 | - | 54,960 | |
| 失効 | - | - | |
| 未行使残 | 90,000 | 39,000 | |
| 第3回新株予約権 (注) | 第5回新株予約権 (注) | ||
| 権利確定前 | (株) | ||
| 前連結会計年度末 | - | - | |
| 付与 | - | - | |
| 失効 | - | - | |
| 権利確定 | - | - | |
| 未確定残 | - | - | |
| 権利確定後 | (株) | ||
| 前連結会計年度末 | 9,600 | 132,000 | |
| 権利確定 | - | - | |
| 権利行使 | - | - | |
| 失効 | - | - | |
| 未行使残 | 9,600 | 132,000 | |
| 第6回新株予約権 (注) | 第7回新株予約権 (注) | ||
| 権利確定前 | (株) | ||
| 前連結会計年度末 | - | - | |
| 付与 | - | - | |
| 失効 | - | - | |
| 権利確定 | - | - | |
| 未確定残 | - | - | |
| 権利確定後 | (株) | ||
| 前連結会計年度末 | 12,000 | 106,560 | |
| 権利確定 | - | - | |
| 権利行使 | - | 30,000 | |
| 失効 | - | - | |
| 未行使残 | 12,000 | 76,560 | |
| 第10回新株予約権 | 第11回新株予約権 | ||
| 権利確定前 | (株) | ||
| 前連結会計年度末 | - | - | |
| 付与 | - | - | |
| 失効 | - | - | |
| 権利確定 | - | - | |
| 未確定残 | - | - | |
| 権利確定後 | (株) | ||
| 前連結会計年度末 | 6,000 | 6,000 | |
| 権利確定 | - | - | |
| 権利行使 | - | - | |
| 失効 | - | - | |
| 未行使残 | 6,000 | 6,000 |
| 第12回新株予約権 | ||
| 権利確定前 | (株) | |
| 前連結会計年度末 | - | |
| 付与 | 150,000 | |
| 失効 | - | |
| 権利確定 | - | |
| 未確定残 | 150,000 | |
| 権利確定後 | (株) | |
| 前連結会計年度末 | - | |
| 権利確定 | - | |
| 権利行使 | - | |
| 失効 | - | |
| 未行使残 | - |
(注) 2017年5月25日付株式分割(1株につき40株の割合)及び2018年10月1日付株式分割(1株につき3株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
| 第1回新株予約権 (注) | 第2回新株予約権 (注) | ||
| 権利行使価格 | (円) | 167 | 167 |
| 行使時平均株価 | (円) | - | 1,176 |
| 付与日における公正な評価単価 | (円) | - | - |
| 第3回新株予約権 (注) | 第5回新株予約権 (注) | ||
| 権利行使価格 | (円) | 184 | 184 |
| 行使時平均株価 | (円) | - | - |
| 付与日における公正な評価単価 | (円) | - | - |
| 第6回新株予約権 (注) | 第7回新株予約権 (注) | ||
| 権利行使価格 | (円) | 184 | 367 |
| 行使時平均株価 | (円) | - | 1,405 |
| 付与日における公正な評価単価 | (円) | - | - |
| 第10回新株予約権 | 第11回新株予約権 | ||
| 権利行使価格 | (円) | 684 | 1,364 |
| 行使時平均株価 | (円) | - | - |
| 付与日における公正な評価単価 | (円) | - | - |
| 第12回新株予約権 | ||
| 権利行使価格 | (円) | 1,403 |
| 行使時平均株価 | (円) | - |
| 付与日における公正な評価単価 | (円) | 900 |
(注) 2017年5月25日付株式分割(1株につき40株の割合)及び2018年10月1日付株式分割(1株につき3株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。
3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
(1)第1回から第10回新株予約権の公正な評価単価は、オプションの付与日時点において、当社は株式を証券取引所に上場していないことから、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。また、単位当たりの本源的価値の算定基礎となる自社の株式の評価方法は、ディスカウント・キャッシュ・フロー法より算定した価格を用いております。
①当連結会計年度末における本源的価値の合計額 173,605千円
②当連結会計年度において権利行使された本源的価値の合計額 72,524千円
(2)第12回新株予約権についての公正な評価単価の見積方法は、以下のとおりであります。
①使用した評価技法 ブラック・ショールズモデル
②主な基礎数値及び見積方法
| 株価変動性 (注)1 | 59.23% |
| 予想残存期間 (注)2 | 5.59年 |
| 予想配当率 (注)3 | 0% |
| 無リスク利子率 (注)4 | 0.07% |
(注)1.2017年8月30日(上場日)から2022年7月1日までの株価実積に基づき算定しております。
2.権利行使可能期間の中間地点において行使させるものと推定して見積っております。
3.配当実績はありません。
4.予想残存期間に対する国債の利回りであります。
4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。