有価証券報告書-第13期(2024/10/01-2025/09/30)

16.その他の金融資産
(1) その他の金融資産の内訳
その他の金融資産の内訳は、以下のとおりであります。

(単位:千円)
	前連結会計年度末 (2024年9月30日)	当連結会計年度末 (2025年9月30日)
償却原価で測定する金融資産に分類したもの
敷金	302,710	395,817
長期貸付金	―	58,747
その他	9,268	1,398
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類したもの
負債性金融商品(注)	832,819	784,267
デリバティブ資産	103,545	―
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類したもの
資本性金融商品(注)	3,846,686	2,898,620
合計	5,095,029	4,138,851
流動資産	―	29,373
非流動資産	5,095,029	4,109,477
合計	5,095,029	4,138,851

(注)当社グループの資本性金融商品は上場株式及び非上場株式、負債性金融商品はファンド投資で構成されており、いずれも連結財政状態計算書上「その他の金融資産(非流動)」に含まれております。
(2) その他の包括利益を通じて公正価値で測定するものとして指定した資本性金融商品
その他の金融資産に含まれる資本性証券は、当社グループが戦略的目的で保有することを意図している投資であるため、原則としてその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産(資本性金融商品)として指定しております。
当該金融資産の区分ごとの公正価値は、以下のとおりであります。

(単位:千円)
銘柄	前連結会計年度末 (2024年9月30日)	当連結会計年度末 (2025年9月30日)
市場性のある金融資産	764,428	314,180
市場性のない金融資産	3,082,258	2,584,439
合計	3,846,686	2,898,620

当社グループは、資産の効率化や取引関係の見直し等を目的として、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産を売却することで、認識の中止をすることがあります。また、当該金融資産を追加取得することで子会社又は関連会社とした場合、金融資産の認識の中止が行われます。
各連結会計年度において、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の認識中止日時点の公正価値、累積利得又は損失は、以下のとおりであります。

		(単位:千円)
	前連結会計年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)	当連結会計年度 (自 2024年10月1日 至 2025年9月30日)
認識中止時点の公正価値	―	559,160
累積利得(△は損失)	―	45,303

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産は、認識を中止した場合、その他の包括利益として認識されていた累積利得又は損失を利益剰余金に振替えております。利益剰余金に振替えたその他の包括利益の累積利得又は損失は、当連結会計年度において45,303千円であります。
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産から認識された受取配当金については、注記「28.金融収益及び金融費用」に記載しております。