有価証券報告書-第1期(平成29年6月1日-平成30年5月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、一時的な余資は中長期的な資金需要を踏まえた上で運用限度額を設定し、運用対象資産が元本割れとなるリスクのない安定的な金融資産で運用しております。関係会社株式取得等のための資金調達については、金融機関からの借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されており、当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、取引先の信用状況を随時把握する体制としております。
投資有価証券および有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価を把握し取締役会に報告することとしております。
支払手形及び買掛金、電子記録債務は、1年以内の支払期日であります。
借入金は、関係会社株式の取得に伴う金融機関からの借入であります。借入金は変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注3)を参照ください。)。
当連結会計年度(平成30年5月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,753,423	2,753,423	-
(2) 受取手形及び売掛金	10,036,841	10,036,841	-
(3) 有価証券
その他有価証券	132,860	132,860	-
(4) 投資有価証券
その他有価証券	683,508	683,508	-
資産計	13,606,633	13,606,633	-
(1) 支払手形及び買掛金	8,533,837	8,533,837	-
(2) 電子記録債務	3,999,431	3,999,431	-
(3) 長期借入金(注1)	300,000	300,000	-
負債計	12,833,268	12,833,268	-

(注1) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注2) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 有価証券 その他有価証券
時価については、債券は取引金融機関から提示された価格によっております。
(4) 投資有価証券 その他有価証券
時価については、株式は取引所の価格によっております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 電子記録債務
これらは短期間で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金
変動金利であり、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(注3) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分		平成30年5月31日
非上場株式		5,500
非上場債券		20,000
関係会社株式		25,092

これらについては市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから「(4) 投資有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度において、非上場株式について67,627千円の減損処理を行っております。
(注4) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
当連結会計年度(平成30年5月31日)
(単位:千円)

区分	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,753,423	-	-	-
受取手形及び売掛金	10,036,841	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの(その他)	132,860	-	-	-
合計	12,923,125	-	-	-

(注5)長期借入金の連結決算日後の返済予定額
(単位:千円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内
長期借入金	150,000	150,000	-