半期報告書-第68期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)クレジット売掛金	138,330
繰延利益(*1)	△1,583
貸倒引当金(*2)	△663
	136,083	136,897	813
(2)割賦債権	122,161
貸倒引当金(*2)	△2,280
	119,880	121,576	1,696
(3)リース債権及びリース投資資産	674,543
貸倒引当金(*2)	△6,200
	668,343	683,818	15,475
(4)営業貸付金	84,838
貸倒引当金(*2)	△596
	84,241	83,151	△1,090
(5)その他の営業貸付債権	163,927
貸倒引当金(*2)	△1,189
	162,738	163,343	604
資産計	1,171,287	1,188,786	17,499
(1)コマーシャル・ペーパー	382,481	382,481	-
(2)社債 (1年内償還予定を含む)	70,000	69,611	△388
(3)長期借入金 (1年内返済予定を含む)	443,873	443,778	△94
(4)関係会社長期借入金 (1年内返済予定を含む)	112,608	112,439	△169
(5)債権流動化に伴う長期支払債務 (1年内支払予定を含む)	33,572	33,691	119
負債計	1,042,535	1,042,001	△533
デリバティブ取引(*3)
①ヘッジ会計が適用されていないもの	△0	△0	-
②ヘッジ会計が適用されているもの	△573	△573	-
デリバティブ取引計	△574	△574	-

(*1)クレジット売掛金は繰延利益を控除しております。
(*2)クレジット売掛金、割賦債権、リース債権及びリース投資資産、営業貸付金、その他の営業貸付債権に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で示しております。
当中間連結会計期間(2020年9月30日)

	中間連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)クレジット売掛金	134,292
繰延利益(*1)	△1,446
貸倒引当金(*2)	△648
	132,197	134,325	2,128
(2)割賦債権	109,422
貸倒引当金(*2)	△2,355
	107,066	108,977	1,911
(3)リース債権及びリース投資資産	666,309
貸倒引当金(*2)	△5,959
	660,350	674,914	14,563
(4)営業貸付金	87,507
貸倒引当金(*2)	△600
	86,906	87,068	161
(5)その他の営業貸付債権	120,154
貸倒引当金(*2)	△1,092
	119,061	119,787	725
資産計	1,105,583	1,125,073	19,490
(1)コマーシャル・ペーパー	397,481	397,481	-
(2)社債 (1年内償還予定を含む)	70,000	69,706	△293
(3)長期借入金 (1年内返済予定を含む)	406,233	406,856	623
(4)関係会社長期借入金 (1年内返済予定を含む)	106,987	106,716	△270
(5)債権流動化に伴う長期支払債務 (1年内支払予定を含む)	32,157	32,256	99
負債計	1,012,859	1,013,017	157
デリバティブ取引(*3)
①ヘッジ会計が適用されていないもの	3	3	-
②ヘッジ会計が適用されているもの	△666	△666	-
デリバティブ取引計	△662	△662	-

(*1)クレジット売掛金は繰延利益を控除しております。
(*2)クレジット売掛金、割賦債権、リース債権及びリース投資資産、営業貸付金、その他の営業貸付債権に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)クレジット売掛金
市場金利に連動する固定金利によるものは、債権の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を同様の新規契約を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。また、制度により金利が固定されているものについては、元利金の合計額を同様の新規契約を行った場合、算定される時価は現在価値と近似しており、当該価額をもって時価としております。
(2)割賦債権、(3)リース債権及びリース投資資産、(4)営業貸付金、(5)その他の営業貸付債権
変動金利によるものは、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、債権の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を同様の新規契約を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。
負 債
(1)コマーシャル・ペーパー
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)社債(1年内償還予定を含む)、(3)長期借入金(1年内返済予定を含む)、(4)関係会社長期借入金(1年内返済予定を含む)、(5)債権流動化に伴う長期支払債務(1年内支払予定を含む)
変動金利によるものは、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該元利金の合計額を、同様の借入又は取引を行った場合において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。
デリバティブ取引
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当中間連結会計期間 (2020年9月30日)
非連結子会社及び関連会社株式	8,205	7,161
非上場株式	257	311
出資金	835	2,263

これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。