半期報告書-第69期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額、レベルごとの時価は、次の通りであります。
金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)とする金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)
デリバティブ取引(※)
①ヘッジ会計が適用されていないもの	△224
②ヘッジ会計が適用されているもの	△501
デリバティブ取引計	△725

(※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で示しております。
当中間連結会計期間(2021年9月30日)

区分	中間連結貸借対照表計上額(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
デリバティブ取引(※)
①ヘッジ会計が適用されていないもの	-	△68	-	△68
②ヘッジ会計が適用されているもの	-	△533	-	△533
デリバティブ取引計	-	△601	-	△601

(※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で示しております。
(2)時価をもって中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)としない金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2021年3月31日現在)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)クレジット売掛金	133,470
繰延利益(※1)	△1,338
貸倒引当金(※2)	△639
	131,491	133,305	1,813
(2)割賦債権	101,368
貸倒引当金(※2)	△2,483
	98,884	101,052	2,168
(3)リース債権及びリース投資資産	695,365
貸倒引当金(※2)	△5,737
	689,628	700,034	10,406
(4)営業貸付金	91,761
貸倒引当金(※2)	△581
	91,179	91,109	△70
(5)その他の営業貸付債権	120,071
貸倒引当金(※2)	△1,495
	118,575	119,867	1,291
資産計	1,129,759	1,145,369	15,609
(1)社債 (1年内償還予定を含む)	70,000	69,668	△331
(2)長期借入金 (1年内返済予定を含む)	439,330	439,478	147
(3)関係会社長期借入金 (1年内返済予定を含む)	122,003	121,639	△364
負債計	631,334	630,786	△547

(※1)クレジット売掛金は繰延利益を控除しております。
(※2)クレジット売掛金、割賦債権、リース債権及びリース投資資産、営業貸付金、その他の営業貸付債権に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※3)「コマーシャル・ペーパー」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
当中間連結会計期間(2021年9月30日)

	時価(百万円)				中間連結貸借対照表計上額 (百万円)	差額 (百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1)クレジット売掛金					135,731
繰延利益(※1)					△1,245
貸倒引当金(※2)					△655
	-	-	135,554	135,554	133,829	1,724
(2)割賦債権					98,128
貸倒引当金(※2)					△2,331
	-	-	97,794	97,794	95,797	1,997
(3)リース債権及びリース投資資産					692,718
貸倒引当金(※2)					△6,748
	-	-	701,461	701,461	685,970	15,491
(4)営業貸付金					96,527
貸倒引当金(※2)					△566
	-	-	95,908	95,908	95,961	△53
(5)その他の営業貸付債権					89,169
貸倒引当金(※2)					△1,239
	-	-	89,041	89,041	87,929	1,112
資産計	-	-	1,119,761	1,119,761	1,099,488	20,272
(1)社債 (1年内償還予定を含む)	-	69,811	-	69,811	70,000	△188
(2)長期借入金 (1年内返済予定を含む)	-	402,507	-	402,507	401,717	790
(3)関係会社長期借入金 (1年内返済予定を含む)	-	112,147	-	112,147	112,379	△232
負債計	-	584,467	-	584,467	584,096	370

(※1)クレジット売掛金は繰延利益を控除しております。
(※2)クレジット売掛金、割賦債権、リース債権及びリース投資資産、営業貸付金、その他の営業貸付債権に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※3)「コマーシャル・ペーパー」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
(※4)「債権流動化に伴う長期支払債務(1年内支払予定を含む)」については、金額的重要性が乏しくなったため、当中間連結会計期間より記載を省略しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載を省略しております。
(注)1.時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
資 産
(1)クレジット売掛金、(2)割賦債権、(3)リース債権及びリース投資資産、(4)営業貸付金、(5)その他の営業貸付債権
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似しているとみなし、当該帳簿価額を時価としております。
固定金利によるものは、債権の種類、内部格付及び期間等に基づく区分ごとに、元利金の合計額を信用リスク等のリスク要因を織り込んだ割引率で割り引いて時価を算定しております。
これらについては、レベル3の時価に分類しております。
負 債
(1)社債(1年内償還予定を含む)、(2)長期借入金(1年内返済予定を含む)、(3)関係会社長期借入金(1年内返済予定を含む)
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似しているとみなし、当該帳簿価額を時価としております。
固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該元利金の合計額を、同様の借入又は取引を行った場合において想定される利率で割り引いて時価を算定しております。
これらについては、レベル2の時価に分類しております。
デリバティブ取引
取引先金融機関から提示された価格を時価としております。入手した価格の構成要素として、観察可能な金利、外国為替等をインプットとして用いていることから、レベル2の時価に分類しております。
2.市場価格のない株式等及び組合出資金の中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)は次の通りであります。これらについては、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日)第27項に従い、時価開示の対象としておりません。

(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当中間連結会計期間 (2021年9月30日)
非連結子会社及び関連会社株式	6,948	6,699
非上場株式	331	388
出資金	2,228	2,314