有価証券報告書-第39期(2025/03/01-2026/02/28)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業計画に基づく設備投資計画に照らして、必要な資金を銀行等金融機関からの借入れにより調達する方針としております。デリバティブについては、営業債務に係る為替変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容およびそのリスク
営業債権である受取手形および売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、業務上の関係を有する企業に関連する株式であり、当該取引先の業績変動リスクに晒されております。
有価証券は、主に外国債券であり、為替の変動リスクに晒されておりますが、安定的な資金運用の目的で所有するものであり、信用リスクは僅少であります。
営業債務である支払手形、買掛金および未払金は、1年以内の支払期日であります。
リース債務は、主に使用権資産の取得に係るものであり、流動性リスクに晒されております。返済期日は決算日後、最長で4年1か月後であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
当社グループは、与信管理規程に従い、営業債権について債権管理担当が主要な取引先の状況をモニタリングし、取引先ごとに残高および期日管理を行うとともに、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク管理
投資有価証券については、取引先企業との関係を勘案し、保有状況を継続的に検討、見直しております。
為替変動リスクについては、輸入取引などに付随し、外国通貨での取引を行っており、これらの為替変動リスクを軽減するため、当社の内規であるデリバティブ管理規程に基づき為替予約等のデリバティブ取引を行っております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、社内の各部署からの情報に基づき財務担当が適時に資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2025年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券(※2)	120,953	120,953	-
資産計	120,953	120,953	-
(1)長期借入金(※3)	24,104	24,045	△58
(2)リース債務(※4)	39,398	39,391	△7
負債計	63,502	63,437	△65

(※1)「現金及び預金」「受取手形及び売掛金」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」「未払金」については、現金であること、および短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は、非上場株式(連結貸借対照表価額1,980千円)であり、「2.金融商品の時価等に関する事項」には含めておりません。
(※3)長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金が含まれております。
(※4)リース債務には、1年内返済予定のリース債務が含まれております。
当連結会計年度(2026年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
リース債務(※2)	201,317	201,316	△0
負債計	201,317	201,316	△0

(※1)「現金及び預金」「受取手形及び売掛金」「有価証券」「支払手形及び買掛金」「未払金」については、現金であること、および短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)リース債務には、1年内返済予定のリース債務が含まれております。
(※3)投資有価証券(連結貸借対照表計上額1,980千円)は、市場価格のない非上場株式であり、「2.金融商品の時価等に関する事項」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2025年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,687,799	-	-	-
受取手形及び売掛金	856,126	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
国債・地方債	-	-	-	-
社債	-	-	-	-
その他	-	-	-	-
合計	2,543,925	-	-	-

当連結会計年度(2026年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,331,473	-	-	-
受取手形及び売掛金	868,743	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
国債・地方債	670,822	-	-	-
社債	-	-	-	-
その他	-	-	-	-
合計	2,871,038	-	-	-

4.借入金およびリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2025年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	24,104	-	-	-	-	-
リース債務	36,887	2,510	-	-	-	-
合計	60,991	2,510	-	-	-	-

当連結会計年度(2026年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	48,366	47,760	49,508	51,320	4,360	-
合計	48,366	47,760	49,508	51,320	4,360	-

5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性および重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2025年2月28日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券	120,953	-	-	120,953
資産計	120,953	-	-	120,953

当連結会計年度(2026年2月28日)
該当事項はありません。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2025年2月28日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	24,045	-	24,045
リース債務	-	39,391	-	39,391
負債計	-	63,437	-	63,437

当連結会計年度(2026年2月28日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
リース債務	-	201,316	-	201,316
負債計	-	201,316	-	201,316

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を、同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。