有価証券報告書-第21期(平成30年1月1日-平成30年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社、事業活動を行うために必要な運転資金は自己資金で充当しており、一時的な余資は短期的な預金等により運用しております。なお、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、主に事業所の建物に関する賃貸借契約に基づくものであり、賃貸人の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1か月以内の支払期日であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権、敷金及び保証金について、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき経理部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(2017年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	1,115,675	1,115,675	-
(2)売掛金	134,308
貸倒引当金(※1)	△737
	133,571	133,571	-
(3)敷金及び保証金	13,436	13,344	△91
資産 計	1,262,684	1,262,592	△91
(1)買掛金	63,022	63,022	-
(2)社債(※2)	85,000	84,751	△248
(3)長期借入金(※3)	20,000	20,052	52
負債 計	168,022	167,826	△196

(※1)売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
(※2)社債は、1年内償還予定の社債を含んでおります。
(※3)長期借入金は、1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当事業年度(2018年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	1,319,276	1,319,276	-
(2)売掛金	90,268
貸倒引当金(※1)	△480
	89,788	89,788	-
(3)敷金及び保証金	127,207	109,893	△17,314
資産 計	1,536,272	1,518,958	△17,314
(1)買掛金	84,271	84,271	-
負債 計	84,271	84,271	-

(※1)売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)敷金及び保証金
時価については、将来キャッシュ・フローを信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金
短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)社債、(3)長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規発行又は新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

	前事業年度 (2017年12月31日)	当事業年度 (2018年12月31日)
敷金及び保証金	1,270	1,138

敷金及び保証金のうち上記金額については、返還時期の見積が困難なため、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「資産(3)敷金及び保証金」には含まれておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2017年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,115,675	-	-	-
売掛金	134,308	-	-	-
敷金及び保証金	13,436	-	-	-
合計	1,263,421	-	-	-

当事業年度(2018年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,319,276	-	-	-
売掛金	90,268	-	-	-
敷金及び保証金	9,798	3,767	-	113,641
合計	1,419,343	3,767	-	113,641

4.社債及び長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2017年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	30,000	30,000	20,000	5,000	-	-
長期借入金	15,000	5,000	-	-	-	-
合計	45,000	35,000	20,000	5,000	-	-

当事業年度(2018年12月31日)
該当事項はありません。