四半期報告書-第6期第1四半期(平成31年4月1日-令和1年6月30日)
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- 2019/08/14 14:10
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注記事項－金融商品の公正価値、要約四半期連結財務諸表（IFRS）
7.金融商品の公正価値
(1)公正価値の算定方法
本要約四半期連結財務諸表における金融資産及び金融負債の公正価値の算定方法は、前連結会計年度の連結財務諸表における公正価値の算定方法と同一であります。
(2)金融商品の分類及び公正価値
① 金融資産の分類及び公正価値は次のとおりであります。
前連結会計年度(2019年3月31日)
当第1四半期連結会計期間(2019年6月30日)
② 金融負債の分類及び公正価値は次のとおりであります。
前連結会計年度(2019年3月31日)
当第1四半期連結会計期間(2019年6月30日)
(3)公正価値ヒエラルキーのレベル別分類
IFRS第13号「公正価値測定」は、公正価値の測定に利用するインプットの重要性を反映させた公正価値のヒエラルキーを用いて、公正価値測定を分類することを要求しております。
公正価値のヒエラルキーは、以下のレベルとなっております。
・レベル1:活発な市場における同一資産・負債の市場価格
・レベル2:直接的又は間接的に観察可能な、公表価格以外の価格で構成されたインプット
・レベル3:観察不能な価格を含むインプット
公正価値の測定に使用される公正価値のヒエラルキーのレベルは、その公正価値の測定にとって重要なインプットのうち、最も低いレベルにより決定しております。また、レベル間の振替につきましては、振替を生じさせた事象又は状況の変化の日に認識しております。
金融資産及び金融負債の公正価値のヒエラルキーごとの分類は次のとおりであります。
① 要約四半期連結財政状態計算書において公正価値で測定される金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2019年3月31日)
当第1四半期連結会計期間(2019年6月30日)
(1)公正価値の算定方法
本要約四半期連結財務諸表における金融資産及び金融負債の公正価値の算定方法は、前連結会計年度の連結財務諸表における公正価値の算定方法と同一であります。
(2)金融商品の分類及び公正価値
① 金融資産の分類及び公正価値は次のとおりであります。
前連結会計年度(2019年3月31日)
| (単位:百万円) | ||||
| 帳簿価額 | 公正価値 | |||
| FVTPLの 金融資産 | 償却原価で 測定される 金融資産 | 合計 | ||
| 売上債権 | - | 547 | 547 | 547 |
| 営業貸付金 | 35,448 | 6,101 | 41,549 | 41,977 |
| 預け金 | - | 6,446 | 6,446 | 6,613 |
| 未収入金 | - | 15 | 15 | 15 |
| その他の金融資産 | - | 667 | 667 | 802 |
| 合計 | 35,448 | 13,777 | 49,226 | 49,956 |
当第1四半期連結会計期間(2019年6月30日)
| (単位:百万円) | ||||
| 帳簿価額 | 公正価値 | |||
| FVTPLの 金融資産 | 償却原価で 測定される 金融資産 | 合計 | ||
| 売上債権 | - | 520 | 520 | 520 |
| 営業貸付金 | 47,759 | 5,896 | 53,656 | 54,103 |
| 預け金 | - | 154 | 154 | 173 |
| 未収入金 | - | 40 | 40 | 40 |
| その他の金融資産 | 15,686 | 655 | 16,342 | 16,488 |
| 合計 | 63,446 | 7,267 | 70,713 | 71,326 |
② 金融負債の分類及び公正価値は次のとおりであります。
前連結会計年度(2019年3月31日)
| (単位:百万円) | ||||
| 帳簿価額 | 公正価値 | |||
| FVTPLの 金融負債 | 償却原価で 測定される 金融負債 | 合計 | ||
| 預り金 | - | 10,348 | 10,348 | 10,348 |
| リース負債 | - | 1,119 | 1,119 | 1,109 |
| 借入債務 | - | 59,798 | 59,798 | 59,740 |
| その他の金融負債 | 139 | 752 | 892 | 892 |
| 合計 | 139 | 72,018 | 72,158 | 72,090 |
当第1四半期連結会計期間(2019年6月30日)
| (単位:百万円) | ||||
| 帳簿価額 | 公正価値 | |||
| FVTPLの 金融負債 | 償却原価で 測定される 金融負債 | 合計 | ||
| 預り金 | - | 7,708 | 7,708 | 7,708 |
| リース負債 | - | 1,414 | 1,414 | 1,406 |
| 借入債務 | - | 45,007 | 45,007 | 44,943 |
| その他の金融負債 | 27,341 | 511 | 27,852 | 27,852 |
| 合計 | 27,341 | 54,640 | 81,982 | 81,911 |
(3)公正価値ヒエラルキーのレベル別分類
IFRS第13号「公正価値測定」は、公正価値の測定に利用するインプットの重要性を反映させた公正価値のヒエラルキーを用いて、公正価値測定を分類することを要求しております。
公正価値のヒエラルキーは、以下のレベルとなっております。
・レベル1:活発な市場における同一資産・負債の市場価格
・レベル2:直接的又は間接的に観察可能な、公表価格以外の価格で構成されたインプット
・レベル3:観察不能な価格を含むインプット
公正価値の測定に使用される公正価値のヒエラルキーのレベルは、その公正価値の測定にとって重要なインプットのうち、最も低いレベルにより決定しております。また、レベル間の振替につきましては、振替を生じさせた事象又は状況の変化の日に認識しております。
金融資産及び金融負債の公正価値のヒエラルキーごとの分類は次のとおりであります。
① 要約四半期連結財政状態計算書において公正価値で測定される金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2019年3月31日)
| (単位:百万円) | ||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 金融資産 | ||||
| 売上債権 | - | - | - | - |
| 営業貸付金 | - | 35,448 | - | 35,448 |
| 預け金 | - | - | - | - |
| 未収入金 | - | - | - | - |
| その他の金融資産 | - | - | - | - |
| 金融資産合計 | - | 35,448 | - | 35,448 |
| 金融負債 | ||||
| 預り金 | - | - | - | - |
| リース負債 | - | - | - | - |
| 借入債務 | - | - | - | - |
| その他の金融負債 | - | 139 | - | 139 |
| 金融負債合計 | - | 139 | - | 139 |
当第1四半期連結会計期間(2019年6月30日)
| (単位:百万円) | ||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 金融資産 | ||||
| 売上債権 | - | - | - | - |
| 営業貸付金 | - | 47,759 | - | 47,759 |
| 預け金 | - | - | - | - |
| 未収入金 | - | - | - | - |
| その他の金融資産 | - | 15,686 | - | 15,686 |
| 金融資産合計 | - | 63,446 | - | 63,446 |
| 金融負債 | ||||
| 預り金 | - | - | - | - |
| リース負債 | - | - | - | - |
| 借入債務 | - | - | - | - |
| その他の金融負債 | - | 27,341 | - | 27,341 |
| 金融負債合計 | - | 27,341 | - | 27,341 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
