訂正有価証券報告書-第16期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)			当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	8,328	千円		7,073	千円
貸倒引当金	2,571	〃		2,280	〃
株式給付引当金	―	〃		3,490	〃
一括償却資産	598	〃		715	〃
未払事業税	5,444	〃		3,894	〃
減損損失	132	〃		373	〃
フリーレント賃料	7,484	〃		4,277	〃
税務上の繰越欠損金 (注)	46,617	〃		48,370	〃
その他	2,675	〃		19,957	〃
繰延税金資産小計	73,853	千円		90,434	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△46,617	〃		△38,968	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	―	〃		△352	〃
評価性引当額小計	△46,617	千円		△39,321	千円
繰延税金資産合計	27,235	千円		51,113	千円
繰延税金資産純額	27,235	千円		51,113	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	46,617	46,617千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△46,617	△46,617 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	9,402	10,074	18,804	―	―	10,089	48,370千円
評価性引当額	―	△10,074	△18,804	―	―	△10,089	△38,968 〃
繰延税金資産	9,402	―	―	―	―	―	9,402 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金48,370千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産9,402千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、分類の変更により将来の課税所得の発生が見込まれることにより、回収可能と判断しております。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)			当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%		0.1	%
住民税均等割	0.2	%		0.3	%
評価性引当金増減額	―	%		△3.0	%
税額控除	△3.8	%		△4.4	%
のれん償却額	1.3	%		2.2	%
その他	0.1	%		△1.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.5	%		24.1	%