有価証券報告書-第48期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入や社債発行)を調達しております。一時的な余剰資金は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金は銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクについて、当社グループでは与信管理関連の規程に従い、外部の信用調査機関の活用等により顧客ごとに格付けを行い、与信枠を設定するとともに顧客ごとの回収期日管理及び債権残高管理と合わせて顧客の財務状況の悪化などによる回収懸念の早期把握等によるリスクの軽減を図っております。
投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。
営業債務である買掛金や未払金は、1年以内の支払期日であります。また、短期借入金は、主に運転資金にかかる資金調達であり、そのほとんどが固定金利によるものであります。
営業債務や短期借入金はその決済時において流動性リスクが存在しますが、当社グループでは、連結各社単位で資金繰り計画を作成し、適時に更新することにより、当該リスクを管理するとともに、金融機関とコミットメントライン契約や当座貸越契約を締結し、利用可能枠を確保することで当該リスクに対応しております。
長期借入金及び社債は、主に設備投資及び運転資金を目的に調達したものであります。変動金利の借入金については、金利の変動リスクに晒されております。当該リスクについて、担当部門が利率動向等をモニタリングすることによりリスクの軽減を図っております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注)2を参照ください。)。
前連結会計年度(2019年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	4,857,956	4,857,956	―
(2) 売掛金	1,235,144
貸倒引当金(※1)	△796
	1,234,347	1,234,347	―
(3) 投資有価証券	576,952	576,952	―
(4) 長期預金	5,000	5,017	17
資産計	6,674,256	6,674,273	17
(1) 買掛金	328,771	328,771	―
(2) 短期借入金	178,327	178,327	―
(3) 未払法人税等	198,092	198,092	―
(4) 社債(1年内償還予定の社債を含む)	80,000	79,992	△7
(5) 長期借入金(1年内返済予定の借入金を含む)	1,858,210	1,877,635	19,424
(6) リース債務(1年内返済予定のリース債務を含む)	598,667	581,141	△17,526
負債計	3,242,069	3,243,960	1,890

(※1) 売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	4,333,422	4,333,422	―
(2) 売掛金	1,212,659
貸倒引当金(※1)	△330
	1,212,329	1,212,329	―
(3) 投資有価証券	509,020	509,020	―
資産計	6,054,772	6,054,772	―
(1) 買掛金	284,457	284,457	―
(2) 短期借入金	173,716	173,716	―
(3) 未払法人税等	103,088	103,088	―
(4) 社債(1年内償還予定の社債を含む)	40,000	40,000	―
(5) 長期借入金(1年内返済予定の借入金を含む)	1,626,824	1,636,493	9,669
(6) リース債務(1年内返済予定のリース債務を含む)	697,901	673,995	△23,905
負債計	2,925,987	2,911,750	△14,236

(※1) 売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 社債
これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規社債の発行をした場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5) 長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しております。ただし、変動金利による長期借入金については、金利が一定期間ごとに更改される条件となっているため、時価は帳簿価額にほぼ等しいといえることから、当該帳簿価額によっております。
(6) リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しております。
(注) 2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
非上場株式	258,000	258,000

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
(注) 3.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	4,848,929	―	―	―
売掛金	1,235,144	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
(1) 債券(社債)	―	9,597	10,065	―
(2) その他	―	49,348	48,415	―
長期預金	―	5,000	―	―
合計	6,084,074	63,945	58,480	―

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	4,323,631	―	―	―
売掛金	1,212,659	―	―	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
(1) 債券(社債)	―	8,503	9,762	―
(2) その他	―	42,161	43,407	―
合計	5,536,290	50,665	53,169	―

(注) 4.短期借入金、社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	178,327	―	―	―	―	―
社債	40,000	40,000	―	―	―	―
長期借入金	331,386	325,228	317,929	271,772	243,622	368,272
リース債務	301,049	169,002	89,861	26,086	12,668	―
合計	850,762	534,230	407,791	297,858	256,290	368,272

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	173,716	―	―	―	―	―
社債	40,000	―	―	―	―	―
長期借入金	345,505	337,652	291,772	263,622	260,172	128,100
リース債務	266,907	190,343	134,343	56,925	19,888	29,492
合計	826,129	527,995	426,115	320,547	280,060	157,592