有価証券報告書-第21期(令和2年2月1日-令和3年1月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、短期的な運転資金は銀行借入による調達を予定しております。また、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び営業未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。営業債務である営業未払金は流動性リスクに晒されていますが、資金繰計画を作成する等の方法により管理しております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を行っております。当期の貸借対照表日現在における最大の信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表示されます。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき財務経理部が適時に資金繰計画を作成・更新することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項について補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2020年1月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,014,199	1,014,199	―
(2) 売掛金	19,801		―
貸倒引当金 (※1)	△3,299		―
	16,501	16,501	―
(3) 営業未収入金	103,961	103,961	―
(4) 未収入金	285	285	―
(5) 従業員貸付金 (※2)	2,000	2,000	―
(6) 敷金及び保証金 (※3)	50,303	50,303	―
資産計	1,187,250	1,187,250	―
(1) 未払金	3,554	3,554	―
(2) 営業未払金	103,961	103,961	―
(3) 未払費用	12,952	12,952	―
(4) 未払法人税等	33,519	33,519	―
(5) 未払消費税等	17,631	17,631	―
(6) 預り金	94,621	94,621	―
負債計	266,240	266,240	―

(※1) 売掛金に対する貸倒引当金を控除しております。
(※2) 従業員貸付金は、1年以内回収予定の従業員短期貸付金1,500千円と従業員長期貸付金500千円の合算額を記
載しております。
(※3) 貸借対照表における敷金及び保証金の金額と金融商品の時価における「貸借対照表計上額」との差額は、当事業年度末における敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額(賃借建物の原状回復費用見込額)の未償却残高であります。
当事業年度(2021年1月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,184,783	1,184,783	―
(2) 売掛金	22,071		―
貸倒引当金 (※1)	△4,195		―
	17,875	17,875	―
(3) 営業未収入金	113,122	113,122	―
(4) 未収入金	149	149	―
(5) 従業員貸付金 (※2)	500	500	―
(6) 敷金及び保証金 (※3)	50,303	50,303	―
資産計	1,366,733	1,366,733	―
(1) 未払金	3,721	3,721	―
(2) 営業未払金	113,122	113,122	―
(3) 未払費用	17,222	17,222	―
(4) 未払法人税等	41,114	41,114	―
(5) 未払消費税等	26,462	26,462	―
(6) 預り金	117,176	117,176	―
負債計	318,820	318,820	―

(※1) 売掛金に対する貸倒引当金を控除しております。
(※2) 従業員貸付金は、1年以内回収予定の従業員短期貸付金500千円を記載しております。
(※3) 貸借対照表における敷金及び保証金の金額と金融商品の時価における「貸借対照表計上額」との差額は、当事業年度末における敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額(賃借建物の原状回復費用見込額)の未償却残高であります。
(注1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3) 営業未収入金、(4) 未収入金及び(5)従業員貸付金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価は、将来キャッシュフローを国債の利回り等適切な指標で割引いた現在価値によっております。
負 債
(1) 未払金、(2) 営業未払金、(3) 未払費用、(4) 未払法人税等、(5) 未払消費税等及び (6) 預り金
これらはすべて短期間に決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注2) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,014,199	―	―	―
売掛金	19,801	―	―	―
営業未収入金	103,961	―	―	―
未収入金	285	―	―	―
従業員貸付金	1,500	500	―	―
合計	1,139,746	500	―	―

当事業年度(2021年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,184,783	―	―	―
売掛金	22,071	―	―	―
営業未収入金	113,122	―	―	―
未収入金	149	―	―	―
従業員貸付金	500	―	―	―
合計	1,320,625	―	―	―