訂正有価証券報告書-第15期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	60,537	千円		42,476	千円
未払賞与	4,595	〃		5,356	〃
未払事業税	1,038	〃		2,369	〃
資産除去債務	459	〃		460	〃
減価償却超過額	32,663	〃		53,442	〃
減損損失	―	〃		675	〃
株式報酬費用	3,721	〃		7,995	〃
未払金	―	〃		2,898	〃
投資有価証券	―	〃		2,669	〃
その他	661	〃		802	〃
繰延税金資産小計	103,676	千円		119,145	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△60,537	〃		△42,476	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△43,139	〃		△58,118	〃
評価性引当額小計	△103,676	〃		△100,594	〃
繰延税金資産合計	―	千円		18,551	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	368	〃		336	〃
その他	116	〃		98	〃
繰延税金負債合計	485	千円		435	千円
繰延税金資産純額	―	千円		18,115	千円
繰延税金負債純額	485	千円		―	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	9,741	7,619	―	―	―	43,175	60,537千円
評価性引当額	△9,741	△7,619	―	―	―	△43,175	△60,537 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	―	―	5,951	36,524	42,476千円
評価性引当額	―	―	―	―	△5,951	△36,524	△42,476 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△0.18	%		1.50	%
住民税均等割	△0.61	%		4.56	%
評価性引当額の増減	△16.78	%		73.29	%
繰越欠損金の利用	―	%		△89.33	%
繰越欠損金の期限切	△18.16	%		―	%
その他	0.27	%		△2.87	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△4.84	%		17.77	%