有価証券報告書-第18期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	18,206	千円		58,648	千円
未払賞与	7,910	〃		8,955	〃
未払事業税	2,008	〃		362	〃
資産除去債務	461	〃		462	〃
減価償却超過額	36,149	〃		11,325	〃
株式報酬費用	17,983	〃		20,472	〃
投資有価証券	2,755	〃		2,755	〃
その他	3,388	〃		2,803	〃
繰延税金資産小計	88,864	千円		105,786	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△7,871	〃		△56,557	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△34,521	〃		△25,913	〃
評価性引当額小計(注)1	△42,393	〃		△82,470	〃
繰延税金資産合計	46,471	千円		23,315	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	273	〃		241	〃
繰延税金負債合計	273	千円		241	千円
繰延税金資産純額	46,198	千円		23,074	千円

(注)1.評価性引当額が40,077千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	18,206	18,206千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△7,871	△7,871 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	10,334	10,334 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	―	―	―	58,648	58,648千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△56,557	△56,557 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	2,091	2,091 〃

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.04	%		△0.18	%
住民税均等割	0.63	%		△1.46	%
所得拡大促進税制による税額控除	△1.36	%		―	%
評価性引当額の増減	△18.61	%		13.71	%
繰越欠損金の利用	△14.90	%		△78.86	%
その他	△0.15	%		0.06	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△3.74	%		△36.11	%