有価証券報告書-第22期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループでは、事業運営の基盤となる運転資金の資金調達については自己資金による充当を基本としておりますが、事業規模の変動等に伴い運転資金が必要となる場合や新規事業計画及びこれに附帯する投資計画に基づく中長期の資金需要が生じた場合には、社債及び銀行借入により調達しております。
資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
なお、デリバティブ取引等の投機的な取引については、行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客及び取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の販売管理規程に従い相手先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、信用状況を把握する体制としております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式及び投資事業有限責任組合等への出資であり、発行体の信用リスクに晒されております。定期的に発行体及び投資事業有限責任組合の財務状況を把握しております。
敷金は、事務所賃借に伴う敷金であります。これらは、差し入れ先の信用リスクに晒されておりますが、賃貸借契約に際し差し入れ先の信用状況を把握するとともに、定期的にモニタリングを行い、信用度を個別に管理しております。
営業債務である買掛金、未払金及び未払法人税等は、そのほとんどが1ヵ月以内の支払期日であります。
社債及び借入金は、主に運転資金及び設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。このうち、一部は金利変動リスクに晒されておりますが、急激な市況の変化が生じた場合には、期限前返済や条件変更等を適時に行う方針であります。
また、営業債務及び借入金については支払期日に支払いを実行できなくなる流動性リスクに晒されておりますが、各部署からの報告に基づき経営管理部が支払予定を管理する体制としております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年2月29日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	12,394,441	12,394,441	-
(2) 受取手形及び売掛金	1,313,198
貸倒引当金(*1)	△ 1,094
	1,312,104	1,312,104	-
(3) 敷金	331,321	334,396	3,074
資産計	14,037,867	14,040,942	3,074
(1) 買掛金	848,016	848,016	-
(2) 未払金	227,192	227,192	-
(3) 未払法人税等	29,700	29,700	-
(4) 短期借入金	1,000,000	1,000,000	-
(5) 社債(*2)	900,000	902,865	2,865
(6) 長期借入金(*2)	1,359,250	1,359,239	△ 10
負債計	4,364,159	4,367,014	2,855

(*1)受取手形及び売掛金については貸倒引当金を控除しております。
(*2)1年内償還予定の社債及び1年内返済予定の長期借入金を含めております。
当連結会計年度(2021年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	13,405,199	13,405,199	-
(2) 受取手形及び売掛金	1,492,547	1,492,547	-
(3) 敷金	234,721	235,277	556
資産計	15,132,469	15,133,025	556
(1) 買掛金	1,000,655	1,000,655	-
(2) 未払金	154,829	154,829	-
(3) 未払法人税等	288,564	288,564	-
(4) 短期借入金	1,000,000	1,000,000	-
(5) 社債(*)	920,000	918,617	△ 1,382
(6) 長期借入金(*)	1,316,368	1,316,233	△ 134
負債計	4,680,416	4,678,899	△ 1,517

(*)1年内償還予定の社債及び1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)敷金
敷金の時価については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等、(4)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)社債、(6)長期借入金
社債及び長期借入金の時価については、残存期間における元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年2月29日)	当連結会計年度 (2021年2月28日)
非上場株式	650,332	650,332
投資事業有限責任組合への出資	148,304	171,418

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	12,394,441	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,313,198	-	-	-
合計	13,707,640	-	-	-

当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	13,405,199	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,492,547	-	-	-
合計	14,897,747	-	-	-

4.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,000,000	-	-	-	-	-
社債	200,000	200,000	200,000	200,000	100,000	-
長期借入金	237,250	232,000	232,000	232,000	232,000	194,000
合計	1,437,250	432,000	432,000	432,000	332,000	194,000

当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,000,000	-	-	-	-	-
社債	244,000	244,000	244,000	144,000	44,000	-
長期借入金	289,029	287,196	279,296	253,996	206,851	-
合計	1,533,029	531,196	523,296	397,996	250,851	-