#1 主要な設備の状況: (注)1.帳簿価額のうち、「ソフトウエア」は、ソフトウエア仮勘定を含んでおります。
2.帳簿価額のうち、「その他」は、無形固定資産の「顧客関連資産」です。
3.株式会社シー・ワイ・サポートのコンタクトセンターは賃借により使用しており、花巻コンタクトセンターと盛岡コンタクトセンターを合わせた年間の賃借料は9,454千円であります。
2023/06/30 10:45
#2 会計方針に関する事項（連結）: 無形固定資産(リース資産を除く)
・自社利用のソフトウエア
社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
・顧客関連資産
定額法を採用しております。償却年数については、その効果の及ぶ期間(10年)で償却しております。
(2)重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。2023/06/30 10:45
#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）: 資産の部
当連結会計年度末における流動資産は前連結会計年度末と比較して174,883千円増加し2,505,361千円となり、主な内訳は現金及び預金2,044,597千円、売掛金412,504千円であります。また、固定資産は前連結会計年度末と比較して25,360千円減少し1,475,887千円となり、内訳は有形固定資産82,084千円、無形固定資産1,252,822千円、投資その他の資産140,980千円であります。以上により、資産合計は前連結会計年度末と比較して149,522千円増加し3,981,249千円となりました。
負債の部
2023/06/30 10:45
#4 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）: 工具、器具及び備品 4年～15年
② 無形固定資産(リース資産を除く)
・自社利用のソフトウエア
2023/06/30 10:45
#5 重要な会計方針、財務諸表（連結）: 無形固定資産
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づき、商標権については10年で償却しております。
3.引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
なお、当事業年度においては、貸倒実績はなく、また貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当金を計上しておりません。
4.のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却期間については、その個別案件ごとに判断し、その効果が発現すると見積もられる期間で均等償却することとしております。主に5年の期間で均等償却しております。
5.重要な収益及び費用の計上基準
約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。なお、主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は以下の通りであります。
① マルチリンガルCRM事業
マルチリンガルCRM事業の主たるサービスは、コールセンターの運営であります。契約に基づき顧客に対し、契約上定められた期間にわたりサービスを提供する義務を負っており、履行義務として識別しております。履行義務は一定期間にわたり充足されることから、履行義務を充足するにつれて収益を計上しております。
なお、一時点で収益を計上しているものは、顧客との契約に基づき、成果物を顧客に提供する義務を負っているサービスであり、成果物の提供を履行義務として識別しております。契約に基づき個々の検収時点で履行義務を充足するため、同時点で収益を認識しております。
② セールスアウトソーシング事業
セールスアウトソーシング事業の主たるサービスは、営業活動を代行することであります。契約に基づき顧客に対し、営業活動に関する一定の成果物の納品を行う義務を負っており、履行義務として識別しております。当該成果物が顧客に納品された時点で履行義務が充足されることから一時点で収益を計上しております。
なお、一定の期間にわたり収益を計上しているものは、顧客との契約に基づき、契約上定められた期間にわたり営業活動を行う義務を負っているサービスであり、一定の期間にわたる営業活動の実施を履行義務として識別しております。履行義務が一定期間にわたり充足されることから、履行義務を充足するにつれて収益を計上しております。2023/06/30 10:45