有価証券報告書-第2期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、内部管理規程に沿ってリスク低減をはかっております。
投資有価証券は主として株式であります。上場株式については市場価格の変動リスクに晒されており、当該リスクに関しては定期的に時価の把握を行っております。また、非上場株式は、業務上の関係を有する企業への出資であり、当該企業の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、内部管理規程に沿ってリスク低減をはかっております。
差入保証金は、主に店舗の賃貸借契約による差入保証金であり、賃貸主の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、内部管理規程に沿ってリスク低減をはかっております。
短期借入金、長期借入金及びリース債務は、金利の変動リスク及び資金調達リスクに晒されております。当該リスクに関しては、内部管理規程に沿った適切な資金運用を行うことでリスク低減をはかっております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2019年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1) 現金及び預金	6,142	6,142	-
(2) 売掛金	1,590	1,590	-
(3) 投資有価証券	226	226	-
(4) 差入保証金	7,530	7,312	△217
資産計	15,490	15,272	△217
(1) 買掛金	431	431	-
(2) 短期借入金	5,926	5,926	-
(3) 未払金	2,537	2,537	-
(4) 未払法人税等	135	135	-
(5) 長期借入金(*)	11,491	11,515	23
(6) リース債務(*)	1,508	1,592	84
負債計	22,031	22,139	107

(*)1年内に返済予定の長期借入金及びリース債務を含んでおります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1) 現金及び預金	6,094	6,094	-
(2) 売掛金	1,898	1,898	-
(3) 投資有価証券	205	205	-
(4) 差入保証金	7,561	7,378	△183
資産計	15,760	15,577	△183
(1) 買掛金	459	459	-
(2) 短期借入金	5,960	5,960	-
(3) 未払金	2,416	2,416	-
(4) 未払法人税等	282	282	-
(5) 長期借入金(*)	11,862	11,871	8
(6) リース債務(*)	1,599	1,695	95
負債計	22,579	22,684	104

(*)1年内に返済予定の長期借入金及びリース債務を含んでおります。
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、並びに(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。
(4)差入保証金
差入保証金の時価については、合理的に見積りした差入保証金の返還予定時期に基づき、国債の利率で割り引いた現在価値によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金及び(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金及び(6)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
関係会社株式	110	55
非上場株式	33	31
投資事業有限責任組合への出資	85	49

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「資産 (3)投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	6,142	-	-	-
売掛金	1,590	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
その他	85	-	-	-
差入保証金(*)	195	158	128	254
合計	8,013	158	128	254

(*)差入保証金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、返還期日を明確に把握できないもの(6,794百万円)については、償還予定額には含めておりません。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	6,094	-	-	-
売掛金	1,898	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
その他	49	-	-	-
差入保証金(*)	112	141	115	211
合計	8,155	141	115	211

(*)差入保証金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、返還期日を明確に把握できないもの(6,980百万円)については、償還予定額には含めておりません。
4.社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	5,926	-	-	-	-	-
長期借入金	3,716	3,155	3,183	891	529	15
リース債務	348	346	244	118	78	372
合計	9,991	3,501	3,428	1,009	607	387

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	5,960	-	-	-	-	-
長期借入金	3,803	3,837	2,724	1,116	377	2
リース債務	417	318	195	158	145	363
合計	10,181	4,156	2,919	1,274	522	366