有価証券報告書-第14期(令和2年11月1日-令和3年10月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。また、必要な資金については、必
要に応じて銀行借入による方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金、未払費用、未払法人税等並びに未払消費税等は、1年以内の支払期日
であります。
借入金は、事業活動に係る資金調達を目的としたものであり、返済期日は最長で決算日後約3年、一部
の金利は変動金利であります。
社債は、事業活動に係る資金調達を目的としたものであり、返済期日は最長で決算日後約4年、金利は
固定金利であります。
投資有価証券は、主にファンドへの出資金であり、ファンドの投資先企業の事業リスクや財務リスク等
の内的なリスクと、株式市場の市況や規制等の状況変化等の外的なリスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
・信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、取引相手ごとに回収期日や残高を定期的にモニタリングすることで、財務状況等
の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
・市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
借入金、社債については、金利の変動を定期的にモニタリングし、金利変動リスクの早期把握を図って
おります。
・資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社では、管理本部が資金繰りの的確な把握を行うとともに、手許流動性の維持などにより、流動性リ
スクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額
が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採
用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものについては含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年10月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	5,952,812	5,952,812	-
(2)売掛金	629,078	629,078	-
資産計	6,581,890	6,581,890	-
(1)買掛金	28,314	28,314	-
(2)未払金	147,427	147,427	-
(3)未払費用	212,763	212,763	-
(4)未払法人税等	193,428	193,428	-
(5)未払消費税等	92,741	92,741	-
(6)短期借入金	100,000	100,000	-
(7)長期借入金(1年内返済予定を含む)	76,000	76,000	-
(8)社債(1年内償還予定を含む)	320,000	318,780	1,219
負債計	1,170,674	1,169,455	1,219

当連結会計年度(2021年10月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	4,566,793	4,566,793	-
(2)売掛金	650,228	650,228	-
資産計	5,217,021	5,217,021	-
(1)買掛金	74,340	74,340	-
(2)未払金	148,620	148,620	-
(3)未払費用	228,381	228,381	-
(4)未払法人税等	36,378	36,378	-
(5)未払消費税等	33,727	33,727	-
(6)短期借入金	100,000	100,000	-
(7)長期借入金(1年内返済予定を含む)	50,800	50,800	-
(8)社債(1年内償還予定を含む)	240,000	239,224	775
負債計	912,247	911,472	775

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払費用、(4)未払法人税等、(5)未払消費税等、(6)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によってお
ります。
(7)長期借入金(1年内返済予定を含む)
長期借入金の金利は変動金利であり、金利が一定期間ごとに更改される条件となっているため、時
価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(8)社債(1年内償還予定を含む)
社債の時価は、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年10月31日)	当連結会計年度 (2021年10月31日)
投資有価証券	262,974	2,559,608
出資金	40	30

(注)上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりませ
ん。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,952,075	-	-	-
売掛金	629,078	-	-	-
合計	6,581,153	-	-	-

当連結会計年度(2021年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,566,709	-	-	-
売掛金	650,228	-	-	-
合計	5,216,937	-	-	-

4.長期借入金およびその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	25,200	25,200	25,600	-	-	-
社債	80,000	80,000	80,000	80,000	-	-
合計	105,200	105,200	105,600	80,000	-	-

当連結会計年度(2021年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	25,200	25,600	-	-	-	-
社債	80,000	80,000	80,000	-	-	-
合計	105,200	105,600	80,000	-	-	-