有価証券報告書-第6期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金計画に基づき必要な資金を調達しております。一時的な余裕資金については短期的な資金で運用し、資金調達については主に銀行借入や社債発行によっております。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である受取手形、売掛金及び契約資産は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、発行体の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、未払金は、その殆どが3ヶ月以内の支払期日であります。
短期借入金は主に短期的な運転資金に、長期借入金及び社債は主に長期的な運転資金及び事業拡大に係る資金であります。また、一部の長期借入金につきましては、変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、与信管理規程に従い、営業債権について、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行うことで、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
また、投資有価証券については、定期的に発行体の財務状況等を把握し、また発行体との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
②市場リスクの管理
当社グループは、借入金については、支払利息の変動リスクを抑制するため、原則として、固定金利を利用することとしております。変動金利を利用する場合には、市場金利の動向を適時把握することにより、その抑制に努めております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)
当社グループは、各部署からの報告に基づき、当社管理本部及び各社財務主管部門が適時に資金計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券(※5)
その他有価証券	7,216	7,216	-
資産計	7,216	7,216	-
(1)長期借入金(※2)	3,309,702	3,116,869	△192,833
(2)社債(※3)	151,000	139,802	△11,197
(3)リース債務(※4)	525,093	502,237	△22,855
負債計	3,985,795	3,758,908	△226,887

※1 現金及び預金、受取手形、売掛金及び契約資産、営業貸付金、支払手形及び買掛金、未払金、未払法人税等については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
※2 1年内返済予定の長期借入金を含めております。
※3 1年内償還予定の社債を含めております。
※4 1年内返済予定のリース債務を含めております。
※5 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2023年3月31日)
関係会社株式	13,644
非上場株式	48,141

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券(※4)
その他有価証券	10,136	10,136	-
資産計	10,136	10,136	-
(1)長期借入金(※2)	2,670,747	2,630,506	△40,240
(2)リース債務(※3)	467,475	450,901	△16,573
負債計	3,138,222	3,081,408	△56,814

※1 現金及び預金、受取手形、売掛金及び契約資産、営業貸付金、支払手形及び買掛金、1年内償還予定の社債、未払金、未払法人税等については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
※2 1年内返済予定の長期借入金を含めております。
※3 1年内返済予定のリース債務を含めております。
※4 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

区分	当連結会計年度 (2024年3月31日)
関係会社株式	4,236
非上場株式	109,005

(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)	(単位:千円)
	1年以内
現金及び預金	3,794,009
受取手形、売掛金及び契約資産	6,049,224
営業貸付金	160,561
合計	10,003,796

当連結会計年度(2024年3月31日)	(単位:千円)
	1年以内
現金及び預金	4,994,190
受取手形、売掛金及び契約資産	5,847,730
営業貸付金	18,112
合計	10,860,033

(注)2.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)			(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	4,869,635	-	-	-	-	-
社債	141,000	10,000	-	-	-	-
長期借入金	453,542	416,990	360,588	352,369	1,130,368	595,843
リース債務	135,818	124,460	107,880	82,960	30,755	43,217
未払金	43,287	34,993	33,811	27,953	23,905	28,519
合計	5,643,284	586,444	502,279	463,283	1,185,029	667,581

当連結会計年度(2024年3月31日)			(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	6,922,409	-	-	-	-	-
社債	10,000	-	-	-	-	-
長期借入金	365,460	334,228	429,979	321,195	314,398	905,483
リース債務	142,787	121,479	98,026	43,798	25,951	35,431
未払金	37,932	33,787	27,953	23,905	28,519	-
合計	7,478,590	489,496	555,960	388,900	368,869	940,914

3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	7,216	-	-	7,216
資産計	7,216	-	-	7,216

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	10,136	-	-	10,136
資産計	10,136	-	-	10,136

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	3,116,869	-	3,116,869
社債	-	139,802	-	139,802
リース債務	-	502,237	-	502,237
負債計	-	3,758,908	-	3,758,908

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	2,630,506	-	2,630,506
リース債務	-	450,901	-	450,901
負債計	-	3,081,408	-	3,081,408

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2時価に分類しております。
社債
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額と、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。