有価証券報告書-第5期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で行い、また、資金調達については主に銀行等金融機関からの借入により行っております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びに管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、長期貸付金(建設協力金)、敷金及び保証金は主に当社グループの運営する保育所建物の賃貸借契約によるものであり、信用リスクに晒されております。
未払金は、そのほとんどが1ヶ月以内の期日のものであります。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)は、主に運転資金及び設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、支払期日は最長のもので10年であります。
売掛金に係る信用リスクは、「与信管理規程」等に沿ってリスク低減を図っております。
長期貸付金(建設協力金)に係る信用リスクは、取引開始時に信用判定を行うとともに、契約更新時、その他適時に契約先の信用状況の把握に努めております。
敷金及び保証金に係る信用リスクは、取引開始時に信用判定を行うとともに、契約更新時、その他適時に契約先の信用状況の把握に努めております。
借入金は流動性リスクに晒されておりますが、月次で資金繰り表を作成し、グループ全体の資金繰り動向を把握・管理しております。また、一部の長期借入金は金利変動リスクに晒されておりますが、現状の低い金利水準を鑑み、金利変動リスクを回避するためのデリバティブ取引は利用しておりません。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2018年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	2,035,662	2,035,662	-
(2)売掛金(*)	899,444	899,444	-
(3)長期貸付金	785,126	803,510	18,383
(4)敷金及び保証金	331,277	318,241	△13,036
資産計	4,051,511	4,056,858	5,347
(1)未払金	780,659	780,659	-
(2)短期借入金	916,780	916,780	-
(3)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	2,454,123	2,464,328	10,204
負債計	4,151,563	4,161,768	10,204

(*)売掛金に対する貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2019年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,804,055	1,804,055	-
(2)売掛金(*)	860,210	860,210	-
(3)長期貸付金	819,159	853,297	34,137
(4)敷金及び保証金	355,105	347,695	△7,409
資産計	3,838,531	3,865,259	26,728
(1)未払金	696,925	696,925	-
(2)短期借入金	400,000	400,000	-
(3)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	2,368,828	2,372,643	3,814
負債計	3,465,753	3,469,568	3,814

(*)売掛金に対する貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期貸付金、(4)敷金及び保証金
時価については、将来キャッシュ・フローを国債利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)未払金、(2)短期借入金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入等を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2018年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,035,662	-	-	-
売掛金	900,898	-	-	-
長期貸付金	34,165	140,079	201,566	409,314
合計	2,970,726	140,079	201,566	409,314

当連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,804,055	-	-	-
売掛金	862,059	-	-	-
長期貸付金	37,781	154,998	226,635	399,743
合計	2,703,896	154,998	226,635	399,743

3.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2018年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	916,780	-	-	-	-	-
長期借入金	316,192	316,192	316,192	347,394	309,928	848,223
合計	1,232,972	316,192	316,192	347,394	309,928	848,223

当連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	400,000	-	-	-	-	-
長期借入金	330,664	326,467	361,866	324,400	322,535	702,894
合計	730,664	326,467	361,866	324,400	322,535	702,894