有価証券報告書-第10期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、各セグメントの投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、純投資を目的とした非上場株式を原資産にした新株予約権及び投資事業有限責任組合に対する出資金であります。
営業債務である未払金は、1年以内の支払期日であります。借入金のうち、変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。また主な目的は、特定のプロジェクトや事業を推進する上で必要な資金の調達であり、返済日は決算日後、最長で18年後であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
・信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、営業債権又は未収入金について、各事業部門における営業担当が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
・市場リスクの管理
当社グループは、必要に応じて、金利条件の見直しや借換えを行うことで金利の変動リスクを管理しております。
投資有価証券については、定期的に発行体の財務状況等を把握し、管理しております。
・資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部門からの報告に基づき、財務担当が適時に資金繰計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	2,179,576	2,179,576	-
(2)売掛金	29,885
貸倒引当金(*1)	△384
	29,501	29,501	-
(3)未収入金	101,474	101,474	-
資産計	2,310,552	2,310,552	-
(1)短期借入金	1,708,496	1,708,496	-
(2)未払金	112,813	112,813	-
(3)未払法人税等	46,892	46,892	-
(4)社債(1年内償還予定の社債を含む)	80,000	79,638	△361
(5)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	2,147,766	2,143,437	△4,329
(6)リース債務(流動負債のリース債務を含む)	38,719	37,499	△1,220
負債計	4,134,688	4,128,777	△5,911

(*1)売掛金に対応する個別貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	3,607,184	3,607,184	-
(2)売掛金	137,000
貸倒引当金(*1)	△425
	136,575	136,575	-
(3)未収入金	115,466	115,466	-
資産計	3,859,226	3,859,226	-
(1)短期借入金	1,754,796	1,754,796	-
(2)未払金	482,048	482,048	-
(3)未払法人税等	405,271	405,271	-
(4)社債(1年内償還予定の社債を含む)	327,400	327,646	246
(5)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	5,229,862	5,228,986	△875
(6)リース債務(流動負債のリース債務を含む)	193,259	196,789	3,529
負債計	8,392,638	8,395,539	2,900

(*1)売掛金に対応する個別貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)短期借入金、(2)未払金、(3)未払法人税等
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)社債(1年内償還予定の社債を含む)、(5)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)、(6)リース債務(流動負債のリース債務を含む)
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社グループの信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の社債の発行、借入又はリース取引において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年8月31日)	当連結会計年度 (2021年8月31日)
営業投資有価証券	156,229	-
投資有価証券	75,560	123,568

(注)これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,179,576	-	-	-
売掛金	29,885	-	-	-
未収入金	101,474	-	-	-
合計	2,310,936	-	-	-

当連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,607,184	-	-	-
売掛金	137,000	-	-	-
未収入金	115,466	-	-	-
合計	3,859,650	-	-	-

4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,708,496	-	-	-	-	-
社債	20,000	20,000	20,000	20,000	-	-
長期借入金	315,258	779,703	527,961	214,374	119,042	191,427
リース債務	10,379	11,249	12,138	4,952	-	-
合計	2,054,133	810,952	560,099	239,327	119,042	191,427

当連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,754,796	-	-	-	-	-
社債	65,200	65,200	65,200	45,200	45,200	41,400
長期借入金	850,898	942,668	1,383,821	437,241	238,100	1,377,132
リース債務	55,166	58,610	54,128	25,353	-	-
合計	2,726,060	1,066,478	1,503,150	507,795	283,300	1,418,532