フロンティア・マネジメント（7038）のキャッシュ・フロー計算書
連結決算
| 勘定科目 | 自 2022年1月1日 至 2022年12月31日 | 自 2023年1月1日 至 2023年12月31日 |
|---|---|---|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税引前当年度純利益 | 868,006 | 1,240,249 |
| 減価償却費 | 47,495 | 67,567 |
| 繰延資産償却額 | 1,302 | 1,736 |
| のれん償却額 | 29,458 | 29,458 |
| 顧客関連資産償却費 | 6,250 | 6,250 |
| 持分法による投資損益（△は益） | -8,059 | -4,053 |
| 株式報酬費用 | 88,167 | 45,322 |
| 株式交付費 | － | 11,908 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | － | -1,675 |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 53,505 | － |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 211,471 | 229,599 |
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | 5,050 | 38,505 |
| 株主優待引当金の増減額（△は減少） | 6,845 | 11,924 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 6,952 | -8,967 |
| 受取利息 | -158 | -135 |
| 支払利息 | 7,429 | 11,403 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 215,932 | -581,178 |
| 営業投資有価証券の増減額（△は増加） | -13,995 | -493,071 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 11,792 | 40,356 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 22,160 | 60,362 |
| その他 | 42,018 | -55,094 |
| 小計 | 1,601,625 | 650,469 |
| 利息の受取額 | 158 | 135 |
| 利息の支払額 | -8,433 | -12,665 |
| 法人税等の支払額 | -343,093 | -412,331 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 1,250,257 | 225,607 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | -87,142 | -37,192 |
| 無形固定資産の取得による支出 | -3,133 | -7,224 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | -238,932 | － |
| 資産除去債務の履行による支出 | － | -3,530 |
| 関係会社株式の取得による支出 | － | -1,252,492 |
| 関係会社出資金の払込による支出 | -2,500 | － |
| 投資有価証券の売却による収入 | － | 4,970 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | -148,174 | -2,046 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 1,652 | 7,685 |
| 繰延資産の取得による支出 | -8,681 | － |
| 投資その他の資産の取得による支出 | － | -87,842 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -486,911 | -1,377,671 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 長期借入れによる収入 | 860,000 | 1,000,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | -90,284 | -188,388 |
| 自己株式の取得による支出 | － | -117 |
| 配当金の支払額 | -113,750 | -320,408 |
| 非支配株主への配当金の支払額 | -11,100 | － |
| 株式の発行による収入 | － | 306,231 |
| 連結子会社の増資による収入 | － | 2,990,098 |
| ストックオプションの行使による収入 | 1,669 | 316 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 646,534 | 3,787,732 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 4,991 | 3,988 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 1,414,871 | 2,639,656 |
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | 3,199,089 | 5,838,745 |
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