有価証券報告書-第8期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、当社及び子会社が事業活動を行っていく上で必要な運転資金及び設備投資資金を、主に銀行借入により調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は非上場の株式であり、定期的に発行体の財政状態等の把握を行っております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが2カ月以内の支払い期日であります。
借入金は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後2年であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、債権管理規程に従い、各事業部門における営業担当部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
当社グループは、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するため、長期借入金を主体とした借入れを行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部門からの報告に基づき担当部門が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額の他、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	2,113,073	2,113,073	-
(2) 受取手形及び売掛金	2,144,322
貸倒引当金 ※1	△4,069
	2,140,252	2,140,252	-
資産計	4,253,326	4,253,326	-
(1) 買掛金	38,585	38,585	-
(2) 短期借入金	200,000	200,000	-
(3) 未払法人税等	84,465	84,465	-
(4) 未払消費税等	443,330	443,330	-
(5)未払金	77,295	77,295	-
(6) 未払費用	1,144,701	1,144,701	-
(7) 社債 ※2	16,000	16,051	51
(8) 長期借入金 ※3	328,420	328,701	281
負債計	2,332,798	2,333,132	333

※1 受取手形及び売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。
※2 1年内償還予定の社債は、社債に含めております。
※3 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めております。
当連結会計年度(2021年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,998,787	1,998,787	-
(2) 受取手形及び売掛金	2,275,758
貸倒引当金 ※1	△5,221
	2,270,537	2,270,537	-
資産計	4,269,324	4,269,324	-
(1) 買掛金	54,478	54,478	-
(2) 短期借入金	250,000	250,000	-
(3) 未払法人税等	58,747	58,747	-
(4) 未払消費税等	260,906	260,906	-
(5)未払金	158,883	158,883	-
(6) 未払費用	1,237,362	1,237,362	-
(7) 長期借入金 ※2	126,736	126,775	39
負債計	2,147,113	2,147,153	39

※1 受取手形及び売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。
※2 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払法人税等、(4) 未払消費税等、(5)未払金、(6)未払費用
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7) 長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:千円)
区 分	前連結会計年度 (2020年9月30日)	当連結会計年度 (2021年9月30日)
非上場株式 ※1	-	200,714
敷金 ※2	208,859	168,996

※1 非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象とはしておりません。
※2 敷金については、残存期間を特定できず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象とはしておりません。
(注)3.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,113,073	-	-	-
受取手形及び売掛金	2,144,322	-	-	-
合計	4,257,395	-	-	-

当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,998,787	-	-	-
受取手形及び売掛金	2,275,758	-	-	-
合計	4,274,545	-	-	-

(注)4.社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	200,000	-	-	-	-	-
社債	16,000	-	-	-	-	-
長期借入金	201,684	117,184	9,552	-	-	-
合計	417,684	117,184	9,552	-	-	-

当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	250,000	-	-	-	-	-
長期借入金	117,184	9,552	-	-	-	-
合計	367,184	9,552	-	-	-	-